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12月1日,根据上月材料入库单,冲销暂估入账材料款和应付账款,如何做会计分录?
如题所述
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第1个回答 2020-01-28
上月暂估:
借:原材料23200
贷:应付账款23200
12月1日,冲销
借:原材料23200(红字)
贷:应付账款23200(红字)
冲销后,在取得发票时,按发票实际金额入账:
若实际成本大于计划成本(超支)
借:原材料23200
应交税费——应交增值税(进项税额)
材料成本差异
贷:应付账款
若实际成本小于计划成本(节约)
借:原材料23200
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
材料成本差异
如果月底仍未取得发票,继续暂估。
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暂估入库
以及暂估冲回在
会计分录
上怎么处理?
答:
1、
暂估入库
凭证借:原材料或库存商品(附明细)贷:
应付账款
--
暂估材料
2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款--暂估材料(红字)3、收到发票该
怎样做
就怎样做就OK了
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