公司垫付员工个人社保，在下个月发工资时扣缴，请问分录该怎么做呢。

Question

如题所述

Answer 1

公司垫付员工个人社保，在下个月发工资时扣缴，请问分录该怎么做呢。

缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--社保（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社保（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款--社保（个人部分）
库存现金
计提时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资

请问某员工在A 公司发工资，但个人所得税由B 公司代扣代缴，A和B 公司的分录该怎么做呢？

您好,会计学堂邹老师为您解答
B公司按规定扣缴，A公司不能再扣除3500的免征额了
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-工资薪金个人所得税
A的就是全额计提工资就是了
欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

应发工资2000，扣个人社保128，实发1872，请问怎么做计提和支付时的分录？

借：管理费用 贷：应付工资
借：应付工资 贷：其他应付款-个人社保
借：管理费用-公司负担社保，其他应付款-个人社保 贷：银行存款（现金）

员工在本月借款1000元,决定在下个月工资中扣除借款,本月的会计分录怎么做,下个月扣除时又应该怎么做?

本月做：
借：其他应收款—XXX1000
贷：现金1000
下月发工资时做：
借：应付职工薪酬（应发的工资额）
贷：其他应收款—XXX1000
现金（应发的工资额-1000）

我们厂员工3月借支3000 下个月发工资时扣回他 怎么做会计分录？

借钱时，填了借款单：借：其他应收款--XXX 贷：库存现金然后我们从他的工资中扣回，在工资表一起做账：借：库存现金 贷：其他应收款--XXX还有采购借款，用完凭发票报销时，我的现金日记帐上怎么做帐啊？再做一笔支出（贷方）就重复了，做一笔收入也重复了，还是先做一笔收入把原来借款那笔冲销再做支出：借款时：借：其他应收款--XXX 贷：库存现金凭发票报销时，开一张收款收据，摘要报帐还借支：借：管理费用等相关科目 贷：其他应收款--XXX

应发工资2500,实发是2300,其中200公司替员工代扣缴纳社保了.在计提和支付工资时,.会计分录和金额怎么做

你们没有专门科目吗？
给你个正确的吧
计提的时候 借：管理费用-工资 2500
贷：应付职工薪酬 2500
借：应付职工薪酬 215
贷：其他应付款-保险 200
应交税金-个人所得税 15（2300-2000）*5%
付款的时候 借：应付职工薪酬 2275
其他应付款-保险 200
应交税金-个人所得税 15
贷：现金或银行存款 2500
祝您好运

员工借条发工资的时候忘记扣除，可以在下个月发工资时扣吗～～

可以

请问，公司代扣员工个人应缴社保费，发放工资的时候需要写收据给员工吗？

有工资条就可以了，大不了在上面盖个公章，如果有人较真的话。社保缴费个人(也就是说每个单位的每一个员工)可以到社保查询的，如果开了收据反而让人感觉单位可能在隐瞒未交社保的情况。

我们公司是先交社保，后从员工的工资里扣除个人部分，会计分录该怎么做啊？

先交时
借：管理费用
其他应收款-社保（不需要员工名字）
贷：银行存款
发工资时
借：应付工资
贷：其他应收款-社保
应缴税款-个人所得税
银行存款