进货时,比如说订100件货,单价10元,付款金额1000元
厂家赠送我们30件货,30件货我们公司一部份是用来销售,一部份是用来做赠品,赠送给客户的,赠送时我是做的借:营业费用10,贷:库存商品10,
结转产品销售成本时,我也是按10元/件来结转的
那么这30件搭赠的同产品货,我可不可以直接冲减我的成本,借库存商品30,贷主营业务成本30
好的,谢谢您的回答,我们用的是金蝶专业版,费用从一开始建账套就用的营业费用,我在里面设了明细,应该可以的吧,借:营业费用-绑赠 贷:库存商品
追答可以。你理解那意思就行了,二级科目随实际业务需要制定。这是软件初始设置时候的事情,太多公司都存在这种不是很规范的事情。
追问如果是给的费用(相当于是返利)这金额是直接用来抵货款的,比如我们订货20万元,费用金额10万,实际我们付款10万元,到货金额是20万,我做账是,借:库存商品20万,贷:应付账款20万,借:应付账款20万,贷:主营业务成本10万,银行存款10万
不知道我这样的账务处理是正确的不,因为我们销售的时候也是把费用算进去,折了价低于进货的厂价卖出去的,结转成本是按的厂价,所以账面上是负数的
正常来说,如果现金返利就直接影响进货单价,而不采用冲减主营成本。看样子你是商贸企业,有个方法叫进销差价,那个会体现负库存。单从会计角度,也可以说得通。不过这样搞多了,对税务和审计方面会有影响,我们是不采用的。再延伸就超出我熟悉的场景了,我是工业企业做财务的。有问题欢迎沟通。互相学习。
追问非常感谢您的回答,我们是食品类的商贸企业,所以涉及到这些返利和搭赠的事情,而涉及搭赠和返利的商品又不可能是当月就卖完了,可能有一部份是送给客户了,有一部份是用来销售了。实际用的返利也不是当月的,搭赠也是达到一定量才会有,真是不知道怎么做才完美
你做的是可以的
追问非常感谢您的回答,我还想问一下,如果是给的费用(相当于是返利)这金额是直接用来抵货款的,比如我们订货20万元,费用金额10万,实际我们付款10万元,到货金额是20万,我做账是,借:库存商品20万,贷:应付账款20万,借:应付账款10万,贷:主营业务成本10万
不知道我这样的账务处理是正确的不,因为我们销售的时候也是把费用算进去,折了价再卖的
这20万有增值税专用发票吗
这个10万的,除非你当月售完的,可以贷记主营业务成本。当月不能的,应该贷记库存商品账户(因为20万不是真实的进价成本,10万是虚的,应该冲掉,10万才是真实的)
10万贷记应付账款是不可以的。税务局查到会很麻烦。
追问那请问正确的做账分录是怎么样的,之前做营业外收入,也感觉不严谨,因为有这返利,平时我们的产品都是低于成本价卖的,所以账面上看是亏损的
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