公司国庆组织员工游，旅行社开具旅行费发票，要怎么做账呢？计入管理费用还是应付职工薪酬-职工福利费呢？请各前辈指点一下
不知道这样做可不可以：
本月收到旅费发票：借：应付职工薪酬-职工福利费 3000
贷：库存现金 3000
计提本月工资：借：管理费用-工资 9000（把旅费算进工资里6000+3000)
贷：应付职工薪酬-工资 6000
应付职工薪酬-职工福利费 3000
次月发放工资做账：借：应付职工薪酬-工资 6000
贷：库存现金 6000
（因为福利费已经支付出去了，所以次月发放工资时就支付了）
还有就是把旅游费算进工资后，平摊至各员工后的薪酬仍然要不要计个税。
不知道我这样做有没有错的地方？烦请各前辈指教！谢谢！
计提本月工资：借：管理费用-工资 9000（把旅费算进工资里6000+3000)
贷：应付职工薪酬-工资 6000
应付职工薪酬-职工福利费 3000
因为现在福利费不需要计提，所以我就直接把它算进工资了，所以这个分录只有计提工资，无计提福利费之意