第1个回答 2020-10-07
财务部印章、网银、银行卡和支票使用管理制度
一、 目的
为加强银行预留印鉴、网银、银行卡和支票的管理,明确印章的使用及银行卡和支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序,特制订本制度。
二、 财务部印章管理使用制度
1、 财务部印章包括:财务专用章、公司法人章、财务发票专用章。
2、 财务部印章的保管及使用规定:
财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理,具体细则如下:
1 财务专用章由财务经理保管,用于财务收据、银行业务的办理;以公司名义报财务报表、办理银行账务、出具财务证明等事务,特殊情况由财务部经理请示公司总经理/董事长后再加盖财务专用章;
2 公司法人章和财务发票专用章由出纳保管,用于办理银行业务时使用;
3、 财务部印章的其他规定:
⑴印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理;
⑵印章保管人因事请假时,需办理交接手续;节假日期间必须由印章保管人将印章封存。
4、 财务部印章的遗失及处理:
发现印章丢失,印章保管人应立即向印章管理负责人报告并登报声明作废,同时报公司行政部备案后申请重新刻制,财务部视情节严重程度,对保管人作出批评或者适当处罚。
三、 银行动态口令牌、银行U盾和银行卡的保管及使用制度
1、网银操作包括:各个银行的动态口令卡、U盾和因公司业务开办的个人银行卡和存折。
2、保管及使用规定:
(1)动态操作口令卡、U盾由出纳保管,各个银行的网上银行支付密码由财务部经理保管,严禁非网上银行操作人员上机。
(2)出纳进行操作时,认真核对拨付计划的原始票据后进行网上支付,严禁手续不全的款项支付,根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性。
(3)出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。
(4)出纳经常和银行联系,掌握网银业务的更新动向,对于网银出现故障时作出记录并报部门经理情况,积极和银行沟通,避免造成经济损失。
(5)出纳利用网银的查询功能,及时掌握资金余额,及时对账,做到日清月结。
(6)操作员和审核员保管好U盾及口令卡密码,严禁转给他人使用或者让他们代替操作,暂时离开电脑或者业务办理完成后,要及时退出操作系统。
(7)遇到特殊情况时,操作员和审核员因事出差或者请假时,应请示部门经理办理交接事宜,严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审核。
(8)网银U盾由出纳保管,网上银行支付密码由财务经理保管,由财务经理掌握全面工作。
3、电子口令牌、U盾和银行卡一旦失效或者遗失,要及时到银行挂失并办理新的口令牌、U盾和银行卡。
四、 财务部支票管理使用制度
1、支票包括:现金支票、转账支票、电汇单和银行承兑汇票。
2、支票保管和使用规定:
⑴ 银行支票与财务印鉴,出纳保管银行支票,银行印鉴由出纳和会计分开保管;
⑵不得签发“空头支票”和“远期支票” 办理支票结算必须遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定。
⑶支票领用:金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认真填写。对填错的支票,要盖“作废”章,并妥善保管。
⑷ 特殊情况,需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商的,要对方开具有效收据,严禁把没有填写齐全的支票交给收款单位。
⑸ 每月应根据银行日记帐和银行对帐单,编制银行存款未达帐项调节表,做到帐款相符。
3、支票不慎遗失,要及时采取适当的补救措施(挂失止付、公示催告等)