第1个回答 2022-11-18
问题一：集资费指什么，是指集资的货款还是集资收到的利息，要交税么 企业内部集资，需要有公司董事会（股东大会)员工大会指定方案，并支付个人利息计算所得税 贵单位对职工集资账务处理可参照以下分录： 收到集资款时： 借：库存现金 贷：其他应付款――某职工集资款 付职工集资利息： 借：财务费用 贷：应交税费――代扣代缴个人所得税 库存现金 二、税法规定 1、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得；利息、股息、红利所得，则是个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得，职工集资从本质上看，它并非职工因受雇而取得的收入，而是以职工的集资金额按照一定比例支付的，是职工拥有企业债权而取得的利息所得。因此，职工集资利息应作为利息、股息、红利所得计算缴纳个人所得税，税率为20%，依照税法，利息、股息、红利实行源泉扣缴的征收方式，贵公司向职工支付集资工资时，应代扣代缴个人所得税。 应纳税款=应纳税所得额×适用税率=每次收入额×20% 2、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条第一款规定：“纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除”。即企业允许列支的职工集资利息支出不得高于同期银行利息。 新的《企业所得税法》第四十六条规定，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。但债权性投资与权益性投资的具体比例标准还未明确。 3、《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一法规，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。根据上述文件的规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。因此，个人借款给企业，收取了利息应按“金融保险业”缴纳营业税及附加税。
问题二：支付职工集资款的利息应该如何缴税？ 问：支付职工集资款的利息都要缴纳哪些税？ 答：企业支付职工集资利息涉及税种为： 1、营业税： 《国家税务总局关于印发的通知》（国税函[1995]156号）第十条规定，《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 根据上述规定，个人取得借款利息收入，符合营业税应税项目，在缴纳营业税时，可向税务机关申请代开发票。 2、个人所得税： 《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应纳个人所得税：……七、利息、股息、红利所得。 因此，取得利息收入的个人应按规定20%税率计算和缴纳个人所得税。 3、企业所得税： 《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）第一条规定，企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）规定的条件，计算企业所得税扣除额。 第二条规定，企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。 （一）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为； （二）企业与个人之间签订了借款合同。
问题三：集资利息要缴纳多少个人所得税 问题： 职工集资取得的利息收入是否要缴纳个人所得税，如果要缴纳，纳税比例是5%还是20%。 》（中华人民共和国主席令第48号）文件的规定，第三条第五项 特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
问题四：集资利息个人所得税 1、《企业所得税暂行条例》规定，纳税人在生产经营期间向非金融机构借款的利息支出，按照不高于金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内部分，准予扣除。也就是说，纳税人经批准集资的利息支出，凡不高于同期、同类商业银行贷款利率的部分允许税前扣除，超过部分不得扣除。同时，《个人所得税法》规定，对于支付给个人的利息支出还要按20%扣缴个人所得税。 2、当然，还要根据借款用途的性质来分别列支，如：生产经营的可列费用，税前扣除，用于固定资产建设的计入固定资产价值内，用于房地产开发的，则记入房地产的开发成本，等。 3、另外，企业可采取降低利率提高职工待遇的方式，对属于限制性费用实行间接转换，达到节税的目的。
问题五：单位集资款利息是否扣个税 要扣个人所得税
按照《个人所得税法》第三条第五款规定：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
根据《个人所得税法》第六条第六款规定：利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
因此，利息以每次收入额为应纳税所得额，适用税率20%
问题六：集资利息要缴纳多少个人所得税怎么计算 单位集资利息没法规避个人所得税。是按照利息支出的20%征收个人所得税的。
除非你做假账，这里不探讨。
问题七：集资利息200元，缴纳的个人所得税多少钱 你好
这个一般都是按照个人所得钱来算的
税率范围3%--45%不等
具体看你得到钱来算的
问题八："利息的税前扣除"是什么意思? 利息处在各项费用里。各项费用包括管理费、营业费用、销售费用、财务费用其中财务费用里就包含利息的收入和支出。比如收到银行存款利息 借：银行存款 贷：财务费用。支付利息 借：财务费用 贷：银行存款。
问题九：单位集资，利息发放应该怎么坐账务处理。扣税是怎么扣的？详细点 在计提利息时分录如下
借：财务费用
贷：应交税费--应交个人所得税（应支付利穿*20%）
其他应付款（应支付利息*80%）
根据个人所得税法的规定，集资利息属于“利息、股息、红利所得”，应按20%税率缴纳个人所得税。
问题十：利息费用抵税是什么意思? 按照税法规定，纳税人在生产、经营期间所形成的负债利息支出可以在税前扣除，享有所得税利益。而相比之下，股息是不能作为费用列支的，只能在企业的税后利润中进行分配。一般说来，为获取较低的融资功本和发挥利息费用抵税效果，企业内部集资和企业之间拆借资金方式筹资最好；金融机构贷款次之；自我积累方法效果最差。因为通过企业内部融资和企业之间拆借资金，这两种融资行为涉及的人员和机构较多，容易寻求到较低的融资成本和发挥利息费用抵税效果。另外，企业应缩短筹建期和资产购建期，尽可能加大筹资利息支出计入财务费用的份额，以便直接冲减当期损益，实现税收筹划，从而达到节税目的。
目前国税总局已出新规定 限制此种做法 有意违之可能得不偿失