因为调帐,主营业务收入借方有金额,贷方也有金额,结转时,是分别转到本年利润,还是直接结转差额?

Question

如题所述

Answer 1

你的意思是未分配利润的期末余额为182795.43元吗？
根据：期初余额+本年增加=本年减少+期末余额
所以未分配利润的期末余额包含了期初余额与本年的净利润（在还没有计提盈余公积应付利润的情况下），而期初余额里面已经计提过盈余公积了。所以应该按照本年净利润的金额乘以10%计提法定盈余公积金。

Answer 2

按照会计操作规范
应该是分别结转
，不能借贷抵消之后结转。实际操作中，如果手工账你可以按差额结转，省事(*^__^*)
嘻嘻……
；如果是软件记账
，它会给你自动转账的——分别结转；既然楼主问这个问题，我猜测肯定是手工账，所以你才能遇到这样的问题。