赠送给客户的礼品取得的增值税专用发票认证后怎么做分录，次月如何申报

您好！我遇到了这个问题，请您帮忙赐教，
您之前给了以下这个答案
如果购进时取得专用发票，也要按规定认证，但含税入账，次月申报做附表二时此票选不抵扣。
我想问，这样处理的话报表与帐上内容不一致，没有问题吗？

第1个回答 2012-09-11

赠送给客户的礼品取得的增值税专用发票认证后怎么做分录，次月如何申报？
借：库存商品
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：银行存款
次月申报做附表二和其他进项税金一样认证抵扣。
赠送客人时，视同销售处理
借：销售费用－宣传展览费（业务招待费）
贷：库存商品
贷：应交税费－应交增值税（销项税金）

希望能帮助到您！

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发票认证后的会计分录怎么做?答：1、专票认证后做：借：原材料（包装物等）应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款等 2、不过，需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目借：原材料等贷：应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证，其做账如下：借：库存商品（或者原材料等）应交税费-...