小规模纳税人需要缴纳的税种主要包括以下几种：
1、增值税
小规模纳税人通常按照3%的征收率缴纳增值税。不过，有一些特殊的优惠政策。例如，如果季度普票销售额不超过30万，可以免征增值税。若季度普票销售额超过30万，则需全额按1%征税。如果发生专票和普票混合销售的情况，具体的征税规定也有所不同。
2、附加税
城建税：按缴纳的增值税的7%缴纳（在县城、镇的税率为5%，在乡村的税率为1%）。
教育费附加：按缴纳的增值税的3%缴纳。
地方教育费附加：按缴纳的增值税的1%缴纳。
3、企业所得税
对于年应税所得额不超过300万的小规模纳税人，实际税负为5%。如果年应税所得额超过300万，则税率为25%。对于小型微利企业，如果年应税所得在300万以内，可以享受减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策，因此实际税负仍为5%。
4、其他税种
印花税：根据购销合同的金额、账本数量以及实收资本和资本公积之和等因素来计算缴纳。
城镇土地使用税：根据实际占用的土地面积来缴纳，具体税额因地区而异。
房产税：根据自有房产的原值来计算，税率为1.2%。
如果小规模纳税人拥有车辆，则还需缴纳车船税，税额根据车型和地区有所不同。如果小规模纳税人发放工资，还需要代扣代缴个人所得税。
小规模纳税人需要避开的行为
1、短时间内开票异常：特别是新成立的小规模纳税人，在短时间内开具大量发票可能会引起税务部门的关注。这种行为可能被视为异常，有潜在的税务风险。
2、月末或季末突击开票：有些小规模纳税人可能会在月底或季末为了达到免税额度而大量开票。这种行为容易被税务部门视为“税收筹划”，可能会引起对恶意控票或虚开发票的怀疑。
3、开票额接近免征额临界点：如果小规模纳税人的开票额总是恰好在免征额的临界点附近，这也可能会引起税务部门的注意，被视为有避税嫌疑。
4、存在大量作废发票或作废发票异常：公司存在大量的作废发票，或者在开票金额快达到免征额临界点时突然出现作废发票，这些行为都可能会被税务部门视为异常。
5、开票时间点异常：如果小规模纳税人的开票时间总是集中在不常见的时间段，如深夜，这也可能会增加被税务稽查的风险。
6、一址多户或一IP多户开票：如果在同一地址注册多家小规模纳税人来开具发票，或者同一IP地址对外开具多家发票，这种行为可能会被视为违规。
7、进销项不匹配：如果小规模纳税人只有销项没有进项，或者进销货品的名称严重不匹配，这种情况也可能会被税务部门查处。
8、大量顶额开具发票：比如小规模纳税人发票的最高额度是1万元，但企业的基本开票金额总是接近或达到这个额度，这也可能会引起税务部门的关注。
详情