银行余额+(1)-(4)=129395+11200-9100=131495
企业余额+(3)-(2)=124950+6790-245=131495
补记余额法就是将对方未记zhi账的款项在对方的余额上补记上去。
可以通过银行存款余额调节表来进行调节,编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。
1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项。
调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
扩展资料;
某企业接到其开户行银行对账单,银行对账单余额为134305583元,企业银行存款日记账余额为20038539元。经核对找出如下未达账项:
1、企业已入账,银行尚未入账:企业将销售收入的银行支票送开户行5000元。
2、企业已付入账,银行尚未入账:企业因购买原材料,支付工资签发银行支票,其金额分别为:114120119元,139322元,5853元。
3、银行已收入账,企业尚未入账:银行代企业收到一笔应收款10000元。
4、银行已付入账,企业尚未入账:银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为750元,2500元。
参考资料来源: