集团公司内部的A公司和B公司，A公司帮B公司代付了保费

Question

A公司帮B公司代付了保费，并向B公司收取了保费款项，但是保险公司发票直接开给了A公司，A公司只给B公司开具保费收据，请问，B公司在只有一张收据的情况下该如何做账？

Answer 1

如果保险公司将发票开给A公司
A公司又只给B公司开收据
注意：收据是不能用来列支成本的
所以B公司不能列支成本
会计账上无所谓，但所得税上应该调增应纳税所得额
如果保险公司将发票开B公司抬头，而且A公司给B公司开收据，那么B公司是可以正常列支成本的。追问

只根据收据做账的话，会计分录应该怎样做？

追答

直接进成本啊
借：成本费用—保险费
　　贷：应付账款—A公司

Answer 2

发票是形式，会计应依据实质内容而非形式入账，但是税务局因为采用以票控税的手段，这种成本费用有可能不被税务局认可。

Answer 3

问A公司要发票复印件处理，或者是写个证明，年底作为考核利润调增调减处理。

Answer 4

我觉得无论如何，发票抬头开的是A公司，那么保费就只能做在A公司头上，不然只能重开。你现在的业务形式看起来就像A向B公司借款，A支付保费，发票开给A，保费成A的保费了。最佳答应应该是错的。楼主明白吗？

Answer 5

再让A公司给B公司开具发票吗？