第1个回答 2022-06-30
一、正面回答
汇算清缴资产折旧明细表根据折旧明细表填写。资产折旧纳税表中的本期折旧，摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写，固定资产折旧是在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。
二、分析详情
汇算清缴固定资产折旧报表填写：
1、第1列资产原值填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值的金额；
2、第2列本年折旧、摊销额填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额；
3、第3列累计折旧、摊销额填报纳税人会计核算的累计资产折旧、摊销额；
4、第4列资产计税基础填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值的金额。
三、清缴资产折旧怎么计算
发生本年度某些月份其税收折旧、摊销额大于享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额，其余月份其税收折旧、摊销额小于享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额的情形，仅填报税收折旧、摊销额大于享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额月份的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。