第1个回答 2022-10-25
问题一:月底要结转增值税进项税和销项税吗 根据企业会计制度的规定:
1.月末,无需将“应交税费――应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费――应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留
问题二:月末增值税需要结转吗 简单地说,销项-进项=本月应交所得税。
有两种做法:
1.对于当月没有预交增值税的
借:应交税金--应交增值税(未交税金)
贷:应交税金--应交增值税(进项税额)
借:应交税金--应交增值税(销项税额)
贷:应交税金--应交增值税(未交税金)
这个“应交税金--应交增值税(未交税金)”的余额一般在贷方;如果余额在借方,就不要做上面的两个分录,也不要下面的分录,进项税留抵扣。
下月初缴增值税:
借:应交税金--应交增值税(未交税金)
贷:银行存款
2.对于当月有预交增值税的预交时:借:应交税金--应交增值税(已交税金)
贷:银行存款月末:借:应交税金--应交增值税(转出未交税金)
贷:应交税金--应交增值税(进项税额)
借:应交税金--应交增值税(销项税额)
贷:应交税金--应交增值税(转出未交税金)
借:应交税金--应交增值税(转出未交税金)
贷:应交税金--应交增值税(未交税金)
借:应交税金--应交增值税(未交税金)
贷:应交税金--应交增值税(已交税金)
这个“应交税金--应交增值税(未交税金)”的余额应在贷方,因为企业一般不会预先多交的。
下月初缴增值税:
借:应交税金--应交增值税(未交税金)
贷:银行存款
看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗
问题三:进项税和销项税每月要结转吗 最好还是每月结转,这样查账方便些
结转时
借:应交税费--应交增值税-销项税
贷:应交税费--应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
结转后未交的和未抵扣的税都在未交增值税科目余额里可以查到
问题四:增值税月末结转分录 规范做法如下:
(1)月末结转未交增值税
借:交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3
贷: 应交税费-未交增值税 3
(2)计提X月营业税金及附加:
借:营业税金及附加 0.3
贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.21
应交税费-教育费附加 0.3*30%=0.09
(3)次月缴纳增值税等
借:应交税费-未交增值税 3
应交税费-应交城建税 0.21
应交税费-教育费附加 0.09
贷:银行存款 3.3
本月不交增值税则不用做上述各项分录,期末明细账有进项税余额即为留抵税额
以上希望可以帮助您:)
问题五:应交增值税 月末需要转入未交增值税吗 1、到会计期末,企业对于应该缴纳的增值税应该从未交增值税中转出。
2假定本期应该缴纳增值税30000元:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)30000
贷:应交税费-未交增值税 30000
下个月15日之前申报缴纳的时候:
借:应交税费-未交增值税 30000
贷:银行存款 30000
特此回答!
问题六:缴纳的增值税月底要结转吗 如果期末如果进项税额大于销项税额不用作会计处理。
如:进项税额3000元,销项税额2 000元,形成期末留抵税额1 000元,就无需进行会计处理,因为:
“应交税金――应交增值税”科目应当留有1 000元的借方余额,该余额即表示企业留有1 000元的期末留抵增值税税额。
问题七:如果月末增值税进项大于销项,月末要不要结转 增值税属于价外税,进项税大于销项税不用做帐务处理;销项大于进项,才做帐转出.
根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号)文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.
1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:
借:应交税金--未交增值税
贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2.如果有应交未交增值税,
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.
问题八:进项税和销项税每月要结转吗? 一直挂在帐上会不会有问题?
会的。进项税抵扣期限是180天,过期就不可以抵扣了。抵扣前要到税务认证。
增值税的进项税和销售税要结转吗?
是的。如果不结转怎么交税?只要有销项就要纳税,纳税就要结转。如果当月没有销项,进项可以不结转,延续下月。
增值税的进项税和销项税每月累计起来都现在有很多了,,怎么办?
该结转的结转,该纳税的纳税。
结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费―应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费―应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费―应交增值税(销项税额)
贷:应交税费―应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费―应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费―未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费―未交增值税
贷:银行存款
问题九:增值税月末需要结转吗 小规模纳税人不需要结转,一般纳税人本月需要缴纳增值税税款的,需要转出到未交增值税科目。