审核报销凭证与后附发票的关注点

Question

如题所述

Answer 1

审核报销凭证与后附发票的关注点有报销单的问题、报销单填写不规范的问题、报销原始单据的问题和报销单粘贴的问题。

1、报销单的问题：

费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。

2、报销单填写不规范的问题：

小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐；报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写。大写金额书写有误，金额填写规范，无书写错误；大写金额与小写金额不一致；项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的。

3、报销原始单据的问题：

（1）取得发票上没有加盖销售方发票章，发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销。

（2）取得收据上没有加盖销售方财务章，收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销。

（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销，出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

（4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印，手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。

4、报销单粘贴的问题：

（1）票据粘贴杂乱无章，票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整。

（2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴，要用胶水粘贴附件。

（3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看，票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。