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一般纳税人的销项进项月末怎么处理
一般纳税人
增值税结转分录
答:
(销项和进项在“应缴税费--应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。
月末都要将余额转入:《应缴税费--未交增值税》科目
,月末,《应缴税费--应缴增值税》科目余额应该是0)3、如果,月末《应缴税费--应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应缴税费--应缴增值税--转出未交...
一般纳税人
年末增值税
怎么
转结
答:
1、若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转到未交增值税科目,然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转,结转后"应交增值税"科目余额为0.借:应交税费-应交增值税-
销项
税额 贷:应交税费-应交增值税-
进项
税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、若应交增值税是借方余额,说明有留...
一般纳税人
增值税
月末处理
答:
月末,应将当月的销项税额、进项税额等作如下处理.
将销项税转入未交税金.借:应交税金--增值税--销项税额.贷:应交税金--增值税--未交税金
.将应交税金其他明细科目借方余额也转入未交税金.借:应交税金--增值税--未交税金.贷:应交税金--增值税--进项税额.增值税实行价外税以后,...
增值税
进项销项
年底
怎么
结转
答:
一般纳税人
应交增值税年末该怎么结转? 具体操作如下: 一、"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 1、结转
进项
税额: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项) 2、结转
销项
税额: 借:应交税...
一般纳税人的进项
税和
销项
税年底的余额要结转吗?
答:
要结转,进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转
,这样才知道需要交多少税。结转分录:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交...
一般纳税人月底
增值税
怎么
做账?需要计提吗?
答:
一般纳税人月底
增值税账务
处理
1、一般发生
进项
税的情况,做以下分录:借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 2、一般发生
销项
税的情况,做以下分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)3、
月末
,如果应交税费—应交增值税有贷方余额,是则转入应交...
一般纳税人月底
增值税的会计
处理
答:
1、
一般
发生
进项
税的情况,做以下分录:借:原材料,应交税费——应交增值税(进项税额),贷:银行存款。2、一般发生
销项
税的情况,做以下分录:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费——应交增值税(销项税额)。3、
月末
,如果应交税费—应交增值税有贷方余额,是则转入应交税费——未交增值税...
一般纳税人月末
结转增值税的账务
处理
答:
结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果
进项
大于
销项
就是最后一个分录 ...
一般纳税人
增值税
月末处理
答:
增值税可以不计提,直接缴纳吗?增值税不可以不计提直接缴纳。按财会(2016)22号文件规定,
一般纳税人月末
要结转应交增值税,然后次月再写缴纳分录。月末计提需要缴纳增值税的时候:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。次月申报缴纳的时候:借:应交税费-未交增值税,贷:...
进项
税和
销项
税
月末怎么
结转损益
答:
,下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款.(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零).如果
销项
税小于
进项
税,说明公司增值税留抵,不需要做财务
处理
.年末增值税不需要做账务处理.简易计税需要结转吗根据增值税会计处理规定,增值税
一般纳税人
应当在"应交税费"...
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