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一般纳税人的销项进项月末怎么处理
增值税的
进项
税额和
销项
税额相互抵扣的时候
怎么
做凭证
答:
应交增值税(转出多交增值税)收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):借:银行存款 贷:应交税金——未交增值税 3、
月末
,增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方),暂时就不用缴税了,也无需进行会计
处理
,待以后实现
销项
税额大于留抵数时(也就是以后月份)再
纳税
。
一般纳税人
新公司增值税,有
进项
10万(已认证)无
销项
,
月末怎样
做凭证?
答:
一般纳税人
新公司增值税,有
进项
10万(已认证)无
销项
,
月末
不需要单独做凭证
处理
,进项税额在借方余额就可以,等以后期间有销项税额再抵扣。
刚升成的
一般纳税人
当月认证
进项
税当月是否可以抵扣?
答:
5、解释:无论是
进项
大于
销项
,还是销项大于进项,
月末
经会计
处理
后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中.刚升成的
一般纳税人
当月认证进项税当月是否可以抵扣?一般纳税人缴纳的税金是有规定的,可以抵扣进项税.在申报税金时要根据自己经营利润所得缴纳税金,上面编者的讲解...
进项
大于
销项
账务处理,次月又
怎么处理
答:
也就是说,如果企业的进项税额不是企业自己实际缴纳的,而是企业购进商品获得
的进项
税额,那么只需要把多余的进项税额留到下期继续进行抵扣即可。 当然,企业要想获得进项税额,必须是增值税
一般纳税人
。企业的增值税进项税额小于
销项
税额时,应该
怎么处理
? 增值税销项税额大于进项税额时,意味着企业存在应交...
请问:
销项
税和
进项
税相抵扣,会计分录
怎么
做呀?
答:
购进时:借:固定资产-税控机2490 借:应交税金-应交增值税-
进项
税 510 贷:现金 3000 销售时:借:现金 1000 贷:主营业务收入 854.70 贷:应交税金-应交增值税-
销项
税 145.30(1000/(1+17%)*17%))
月末
,销项税-进项税=应交增值税 145.30-510=-364.70,属留抵税款,可以抵顶...
增值税
一般纳税人
,
进项
税额转出会计分录
怎么
做?
答:
但是还未收到对方的负数发票,那我要怎么做
进项
税转出会计分录?如果还没有收到红字发票,可以先以开具的红字申请单入账,待收到发票后,把发票粘到红字申请单的后面就可以了。如果款项是没有支付的话,那分录为:借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出)...
刚升成的
一般纳税人
当月认证
进项
税当月是否可以抵扣?
答:
答:一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位.
一般纳税人的
特点是增值税
进项
税额可以抵扣
销项
税额.1.增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定.2.年应税销售额未超过财政部、...
新手请教两个问题,1,
一般纳税人月末进项
大于
销项
,税务局又必须要求纳...
答:
不可以。对方不要发票的,你要按未开具发票的销售收入来
处理
。不是说对方不要票,你就不确认收入,不计算
销项
了。
销项
大于
进项怎么
做账?
答:
月底销项
税大于
进项
税怎么做分录 月底销项税大于进项,即是你本月应交的增值税金额 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税 待到下月银行扣掉增值税后 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
一般纳税人
第一个月进项大于
销项怎么
做账 第一个月 进项发票抵扣分录 借...
一般纳税人进项
转出的会计分录
怎么
做?急求!
答:
急求:为
一般纳税人
增值税
进项
17482.1元,
销项
13948.72元,这个月的增值税会计分录怎么做,
月末
不须做账务
处理
,销售时按正常入账就可以了,留抵不须做特殊的账务处理.在申报表中能看出来的。 以下供参考: 1、销售时: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税...
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