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固定资产纳税调整的情况
固定资产
折旧需要
纳税调整
吗
答:
固定资产
折旧需要
纳税调整
,原因如下:1、计提折旧的方法不同:企业所得税法规定,固定资产可以采用直线法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧;而会计准则规定,固定资产可以采用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等方法计提折旧。因此,在计提折旧的方法上,税法和会计准则存在差异...
固定资产
改良的固定资产改良支出的
纳税调整
答:
会计制度规定:固定资产改良净支出应增加
固定资产的
账面价值,固定资产大修理支出的账务处理应当按照以上法律法规结合《企业会计准则第4号-固定资产》进行处理。二、固定资产改良支出的
纳税调整
由于会计制度与税法对固定资产改良支出的处理存在较大差异.在年终申报所得税时应按照税法的规定进行纳税调整。企业当年度提取的固定...
所得税汇算清缴的时候
固定资产
一次性加速折旧第二年的
纳税调整
...
答:
所得税汇算清缴时,
固定资产
一次性加速折旧第二年的
纳税调整
需要进行以下步骤: 首先,需要计算固定资产在第二年的折旧额。根据加速折旧法的原则,第二年的折旧额会比直线法下的折旧额要高。具体计算方法可以参考相关的财税政策或咨询专业人士。 其次,需要在纳税申报表中进行相应的调整。具体调整方式可能...
固定资产
折旧如何做
纳税调整
答:
按税法规定的计税基础,和按会计准则的
资产
账面价值进行对比,确认递延所得税额。递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在
纳税
影响会计法下才会产生递延税款。
固定资产
折旧如何做
纳税调整
答:
如果你公司的
固定资产
折旧年限正好和税法规定一致,则不需要做
纳税调整
。但很多时候实物折旧年限和税法要求不一致,则需要做纳税调整,举例如下:假设你公司有个办公桌,9000元,无残值,按3年摊销。一年的折旧=9000/3=3000而税法规定的办公家具折旧年限为5年那么,税收准予税前扣除的折旧=9000/5=1800第...
手把手教你
固定资产
税务处理及
纳税调整
,真是太简单了?
视频时间 00:44
固定资产
折旧
纳税调整
答:
确实需要做
纳税调整
,但这个属时间性差异,当年调整后以后可以调回来。本年要调增应纳税所得额500元,假如下年只提1500元的话,那么还有500元的调减项目,即可以调减应纳税所得额500元。
固定资产
折旧
纳税调整
答:
按照估计价值确定其成本计提折旧, 不符合税法的确定性原则, 不得税前扣除, 应进行
纳税调整
; 必须在办理竣工决算后, 再按实际成本确定其计税基础,计提折旧在税前扣除。3、固定资产折旧年限的差异 在会计处理上,按照新会计准则规定折旧年限是由企业根据
固定资产的
性质和使用
情况
合理确定的, 应考虑使用过程中...
固定资产
折旧进生产成本,一部分转入损益,应如何
纳税调整
?
答:
1.企业将
固定资产
折旧进入了生产成本,部分转入损益,如果这些固定资产的折旧年限符合法定年限,是不用做
纳税调整的
。2.如果是未按固定资产的法定年限计提折旧,部分转入损益,则应将已计入当期损益的:折旧费用做应纳税所得额调增。3.具体算法应该将多提折旧额计算出来,再计算出已分配到产品的总额后,计...
固定资产
税会差异体现在哪些方面?
答:
固定资产
会计与税务差异主要表现为:1、会计处理时计提折旧额,与税法允许企业所得税扣除的折旧额的差异 比如:某企业购入价值400万元的固定资产,企业按年限法计提折旧,(假设净残值为零、使用年限5年),则每年计提的折旧额为80万元;但是税法规定单位价值500万元以下的固定资产允许一次性扣除,所以企业在...
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