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已抵扣的发票怎么做账
发票抵扣
后
怎么做账
答:
1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时,会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业完成增值税专用
发票的抵扣
时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(...
抵扣发票如何做账
答:
1、取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下:借:管理费用/原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣)银行存款/现金 2、
发票抵扣的
意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额,这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上。就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税...
发票
认证
抵扣
及进项税额转出
如何
入账?
答:
4、购进贷款服务、餐饮服务、居民日常服务以及娱乐服务.
已抵扣
进项税额
怎么做账
?1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)2、开出增值税
发票
:贷:应交税费-应交增值税(销项税)销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入...
勾选以前得
发票抵税怎么
入账
答:
发票联作为原始凭证入账已抵扣的增值税专用发票,
发票联作为原始凭证入账,抵扣联单独装订保管,记账按照业务内容及业务性质来记
。借:xx资产(或xx费用),借:应交税费--应交增值税-进项税额,贷:银行存款(或相关科目)。发票是一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具...
费用
抵扣发票怎么做账
答:
借:管理费用等(根据费用性质计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款
(或应付账款等科目)2、企业进行费用抵扣发票的认证抵扣时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)企业取得费用抵扣发票后应进行认证抵扣...
进项
发票怎么做账
答:
取得的进项税
发票做账务
处理主要是:1、凡购进货物并收到防伪税控开具的
抵扣
联,(1) 借:原材料等 应交税金——应交增值税(进项税额)(2)贷:银行存款等 2、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的...
收到
发票
只
抵扣
不减成本
怎么做账
答:
再按
发票做账
。”一般纳税人单位,取得可以抵扣的增值税专用发票,
发票抵扣的
时候,账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目。取得可以抵扣的增值税专用发票,需要把抵扣的进项税额填写在增值税申报表附表二的相应栏次。
退货处理,
发票已抵扣
了
如何记账
?
答:
购货方
已抵扣
又发生退货的账务处理首先要购货方先在税控
发票开票
软件里开具红字增值税专用信息表,上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表;然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票.红字发票账务处理的会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---...
已经认证抵扣的发票
开具红字
发票怎么做账
答:
企业针对于
已经认证抵扣的发票
开具红字发票,销售方要根据红字
发票的记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下:借:银行存款/应收账款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。购货方应该做进项税额转出,其会计分录如下:借:原...
进项
发票
先
抵扣
了下个月
做账
答:
发票
联入账时,可以直接计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”,待认证通过后再申报
抵扣
即可。分录: 借:原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款等 发票本月抵扣下个月
怎么
做分录 (1)本月发票认证时: 借:库存商品(或固定资产等...
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