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待转销项为正数
销项
税和进项税月末是否需要结转
答:
一、
销项
税和进项税月末是否需要结转 应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转。 按照《财政部关于对增值税会计处理有关。补充规定的通知》的规定: 1、企业应在“应交税金”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额,转入多交的增值税...
当月进项大于
销项
要怎么入账
答:
当月进项税额大于
销项
税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理。本月应纳增值税税额=销项税-进项税-留抵税额,若形成
正数
,则数据应为本月申报应缴纳金额,月末作如下处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 温馨提示:以上信息仅供参考,不做任何建议。应答时间:...
每月
销项
税减去每月进项税得
正数
,那是否正多少就要交多少税呢?另,增值...
答:
应缴增值税=当月
销项
税额-当月进项税额,只要大于0,那就是需要交纳的税款;小于0,是可以留抵的税款。增值税,顾名思义,只对增值部分交纳。一般纳税人,税率有17、13两档,区分不同行业对待。
请告诉我,应交增值税应交、进项税、
销项
税、未交增值税之间的关系_百度...
答:
1应交是月末上月留抵加本月进项减
销项是正数
,示交就是上月的应交增值税,在科目用不体现,只能拿到发票的月份认证了才能抵扣,四月应交5826.25本月交了就在5月做借应交税金-应交增值税已交税金 贷现金银行 2,5月应交为32585.45-11305.3 3 6应交为31644.48-12832.93 4,有进项做进项...
...想知道的具体一些,有关进项税,
销项
税,及交税时的分录
答:
发生
销项
税时:一般是这样发生的 借:银行存款(应收账款)-**单位 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)发生进项税时:借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:应付账款-**单位(银行存款)月底时:应交增值税的销项税合计-进项税合计的余额
为正数
时即为要交纳的增值税,为负数或相等时无需交纳,...
红冲的
销项
税额怎么处理
答:
一、正面回答红冲的
销项
税额处理如下:1、已认证抵扣增值税进项税额的,购买方或劳务接受方应暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出;2、购买方或劳务接受方未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方或劳务提供方开具的红字专用发票后,作进项税额转出;3、经认证结果为无法认证、...
增值税留抵税额怎么计算
答:
上月有留抵税额,本月应缴增值税额等于
销项
税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额
为正数
,就是本月该交的增值税应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了。(一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,...
小规模工业怎么做账?
答:
应交税费—应交增值税(
销项
税额) 7.结转销售成本: 借:主营业务成本—某产品 贷:库存商品—某产品 8.本月应交增值税=销项税额—进项税额(销项大于进项
为正数
,如销项小于进项为负数做相反会计分录,进项税额可留下月继续抵扣,但是当月开出的销项发票必须报税,自2010年1月1日起开的增值税专用发票有效期为180天) ...
一般纳税人应交税费如何计提,资产负债表里的应交税费是负数要如何处理...
答:
期末时,应交税费科目则
为正数
;当本月的
销项
税额小于进项税额时,尚未抵扣完的进项税额需留待下月再进行抵扣,本月不需缴纳增值税,同时也不需计提相应的增值税附征税。期末时,应交税费科目为负数。以上两种情况说明,因一般纳税人的账务处理情况较为繁琐,账务的自查并不能完全依赖应交税费余额的正负...
一般纳税人的进项和
销项
分录怎么做?
答:
应交税费-应交增值税(
销项
税额)结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 如有未勾选的进项 借:库存商品(或相关科目)应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-待认证进项税额 贷应付账款(或相关科目)勾选确认抵扣当期转入进项税额 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待认证...
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