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待转销项税额其他流动负债
待转销项税
账务处理怎么做?
答:
待转销项税额
的会计分录1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况:借:银行存款等贷:预收账款应交税费--应交增值税(销项税额)2、增值税纳税义务发生时间晚于会计上收入确认时间的情况.:借:应收账款贷:主营业务收入/工程结算应交税费--待转销项税额待转销项税在借方是指账务上...
...直接扣减应交税费,还是重分类到
其他流动
资产?
答:
“应交税费——
待转销项税额”
等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的
“其他流动负债”
或“其他非流动负债”项目列示。
应交税费重分类问题
答:
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额,列示到资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”中;2、“应交税费——
待转销项税额
”等科目期末贷方余额,列示到资产负债表中的“
其他流动负债
” 或...
合同
负债
转入主营业务收入时是否计提
销项税
答:
根据增值税的相关规定,预收账款时通常还没有产生增值税纳税义务,这时需要预提
销项税
,通过“应交税费——
待转销项税额
”来核算,在报表日根据其流动性分类为其他流动负债或其他非流动负债。
会计必看,增值税如何在报表中列示
答:
贷方余额应根据情况在「
其他流动负债
」或「其他非流动负债」项目列示。一般纳税人以预收款方式提供建筑服务,预收款对应的销项税额或应纳税额,计入「
待转销项税额
」科目借方的,期末,本科目借方余额应与「预收账款」科目余额相抵减,抵减后的净额在「预收账款」项目列示。七、简易计税 期末,「简易...
应交税费期末余额在借方列入资产
负债
表什么科目
答:
、"增值税留抵税额"等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的"其他流动资产"或"其他非流动资产"项目列示;"应交税费--
待转销项税额
"等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的"
其他流动负债
"或"其他非流动负债"项目列示;"应交税费"科目下的"未交增值税"、"简易计税"、"...
“应交税费”的借方有余额,
负债
表如何填写?
答:
在资产负债表中以负号填写在
流动负债
的应交税费项目本期金额中即可。资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表,即反映了某一特定日期关于企业资产、负债、所有者权益及其相互关系的信息。应交税费借方余额符合资产性质。企业按照税法规定缴纳的所得
税
、增值税等税费,应按照《企业会计准则第...
待转销项税额
要通过转出未交增值税核算吗
答:
需要注意的是财会[2016]22号文中关于报表列报的规定"
待转销项税额
"在报表中需要重分类至"
其他流动负债
或其他非流动负债",不是在"应交税费"中披露.销项税额和待转销项税额有什么区别?依据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会〔2016〕22号):"待转销项税额"明细科目,核算一般纳税人销售货物...
应交税费属于什么科目借贷方向
答:
应交税费的二级科目有应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、
待转销项税额
、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交资源税、应交环境保护税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交房产税、应交城镇土地使用税等。
增值税从计提到下月上缴完整的会计分录
答:
会计分录如下:1.在月末计提当月应交未交的增值
税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2.下月上缴增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 ...
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