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现金流量净额和货币资金的关系
现金流量净额
不等于
货币资金
怎么找出原因?
答:
现金流量净额是流量的差额,是流出流入资金的差额
。不是货币资金的余额。流量净额=期末货币资金-期初货币资金。
经营
现金流量净额
为负23亿,
货币资金
80亿。怎么理解?
答:
经营性现金流量净额和货币资金余额并没有必然关联
。1、现金流量项目的性质不同;比如:经营性现金流量净额为负23亿元,但向银行借款100亿元,即筹资现金流量净额为正的100亿元;2、会计期间数据不同,比如:期初货币资金余额为120亿元,本年度经营性现金流量净额为负23亿元,期末货币资金余额80亿元;等等...
现金流量净额的
计算公式
答:
计算公式如下:现金的期末余额=资产负债表“
货币资金
”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及
现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。1.名词解释:
现金流量净额
是指现金流入量和流出量的差额。企业经营的现金流有三种,分别是经营活动产生的现金流量、投资活...
现金流量净额的
计算公式
答:
现金的
期初余额=资产负债表“
货币资金
”期初余额;
现金及现金
等价物的净增加
额
=现金的期末余额-现金的期初余额。
...
现金及现金
等价物与资产负债表中的
货币资金有什么
联系?
答:
现金及
现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期末余额-资产负债表“货币资金”期初余额。
现金流量
表中的现金及现金等价物是广义现金的概念,而资产负债表中的
货币资金的
概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同,因此两个报表中的上述两个项目的余额...
现金流量
表中的各个项目之间
有什么关系
答:
现金流量表中各个项目与会计科目
的关系
:
货币资金
(期末-起初)=经营活动产生的
现金流量净额
+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额 现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形。现金流量表...
现金流量表中的经营活动产生的
现金流量净额
应等于资产负债表中的什么...
答:
1、
现金及
现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。2、现金的期末余额=资产负债表"
货币资金
"期末余额;3、现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额;4、现金及现金等价物的净增加额=经营活动产生的
现金流量净额
+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额 ...
现金流量
表中的
现金净
流量数据与资产负债表中的
货币资金
变动数不同,为...
答:
原因就在于
现金流量
表中的
现金及
现金等价物并不仅仅为
货币资金
,也可能包括3个月内可以变现的其他现金等价物。
现金净
流量数据与资产负债表具有内在
关系
。将资产负债表和利润表结合起来的一个动态等式是:资产=负债+所有者权益+收入-费用。从这个等式可以看出,虚增利润(收入-费用),必须同时虚增资产或虚减...
如何计算经营活动
现金流量净额
?
答:
经营
现金流量净额的
计算公式:现金川期末余额=资产负债表“
货币资金
”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及
现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。经营活动
现金净
流量=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销。(期初数...
现金流量表中
现金流量净额
为负,资产负责表中
货币资金
却有增加是为什么...
答:
现金流量表中
现金流量净额
为负,资产负责表中
货币资金
却有增加,原因就在于现金流量表中的
现金及
现金等价物并不仅仅为货币资金,也可能包括3个月内可以变现的其他现金等价物,如应收票据。当然,还有另外一种情况(也是比较多见的),就是现金及现金等价物的范畴小于货币资金,因为货币资金中包括其他货币...
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