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留抵税额抵扣会计分录
留抵税额抵扣会计分录
如何做
答:
留抵税额抵扣会计分录:
借:应交税费—增值税留抵税额 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)编制资产负债表时
,将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。申报增值税时,作如下账务处理:借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—增值税留抵税额 更多消息请...
期末
留抵税额
怎么做
会计分录
?
答:
1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交
增值税
(进项
税额
)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么?进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支...
企业
留抵
退税
会计分录
怎么做?
答:
2022年留抵退税
会计分录
:进项
税额留抵
在账务上体现为“应交税费--应交
增值税
(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请:1、...
期末
留抵税额会计分录
答:
答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有
留抵税额
,是不需要另外做账务处理的,具体的
会计分录
:1.进项税 借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人...
期末
留抵税额
怎么做
会计分录
答:
期末留抵税额会计分录:
挂账留抵时:借,应交税费——增值税留抵税额;贷,应交税费——应交增值税(进项税额转出)
。通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的部分:借,应交税费——应交增值税(进项税额);贷,应交税费——增值税留抵税额。期末留抵税额是一个经济学名词。期末核算一般纳税人...
上月的
留抵税额
本月
抵扣分录
答:
上月
留抵
进项本月
抵扣会计分录
是:1、应付账款—上月留抵XX:借:应付账款XX,贷:上月留抵XX。2、
税金
及附加—上月留抵XX:借:税金及附加XX,贷:上月留抵XX。3、银行存款—上月留抵XX:借:银行存款XX,贷:上月留抵XX。
期末
留抵税额
怎么做
会计分录
答:
期末
留抵税额
怎么做
会计分录
答:期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如:1,本期进项税额是25万元.2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税).3,进项...
上期
留抵税额
本期
抵扣
,
分录
怎么做?
答:
上期
留抵税额抵扣会计分录
:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出...
留抵
退税
会计分录
答:
2022年留抵退税
会计分录
如下:1、进项
税额留抵
:借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目:借:银行存款贷:应交税费——未交
增值税留抵
退税是指将增值税期末未
抵扣
完的税额退还给纳税人的情况。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人...
留抵税额抵扣会计分录
怎么做
答:
待抵扣进项税额转出的
会计分录
进项税入账时:借:原材料/管理费用 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 取得
增值税抵扣
凭证时:借:应交税费——待抵扣进项税额 贷:银行存款 转出时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 月末因为进项大于销项导致的...
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