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红字发票怎么做会计科目
红字发票怎么做会计科目
答:
1、企业取得对应的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)
,应交税费——应交增值税(进项税额)(红字),贷:应付账款——公司名称(红字)2、企业开出红字发票时:借:应收账款——公司名称(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费——应交增值税(销项税额)(红字),企业...
收到
红字发票怎么
账务处理
答:
贷:“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目
(小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目)。发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。
发票红字
冲账
如何
写
会计
分录?
答:
发票红字冲账收入的会计分录 (1)
红字冲销重开的发票入账:上个月发票入账时 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税
(销项税额)这个月红字发票,借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:银行存款 (2)这个月重新开具发票:借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)增值税是什...
作废
发票
的
会计
分录,
怎么做
?
答:
1、红字发票会计分录:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录
:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税---销项税
普通
发票
冲红
怎么
做账
答:
具体会计分录为:
借:应收账款(或银行存款等科目)——某公司(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税
(红字)2、企业收到对方公司的红冲普通发票时,具体会计分录为:借:库存商品(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款(或银行存款等科目)(红字)红冲就是以前做了一张错误的...
将正确的普通
发票
冲红
怎么
做账,正确发票已收款,借方应怎记账
答:
借:应收账款等
科目
(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)蓝票 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)一红一篮对冲了。
红字发票
的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。(一) 收到退回...
发票
冲红的
会计
分录
怎么做
?
答:
发票
冲红指因原先发票有误需要重新开发票调整账目,在企业经营过程中发生这种情况时,一般设置主营业务收入等
科目
进行核算,相关的
会计
分录
怎么做
?发票冲红会计分录 借:银行存款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费-增值税-销项税(红字)重新入账时的会计分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应...
作废
发票
重开的账务处理
怎么做
?
答:
作废
发票
重开的
会计
分录1、若发票已经认证:借:原材料/生产成本等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款2、若对方作废须转出时,应当需要原账冲回:借:原材料/生产成本等(
红字
)贷:应付账款/银行存款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、重新取得新的发票时:...
退货收到
红字发票
账务处理是什么?
答:
企业作为购货方,因发生退货收到
红字发票
时,
会计
人员一般通过原材料、应交税费等
科目
核算,具体的账务处理
怎么做
?退货收到红字发票的会计分录如果作为购货方,退货收到红字发票时,可以以红字发票为依据,冲销原先的购货凭证。购货时会计分录借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付账款...
跨月
发票
作废后
如何
做账?
答:
对于跨月的作废发票,其账务处理呢如下:1、
红字发票会计
分录:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 ...
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