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结转第一季度增值税减免所得
金税盘
减免税
如何
结转
答:
抵减前:借:管理费用 贷:库存现金或银行存款 抵减后作:借:应交税费--应交
增值税
--
减免税
款 贷:营业外收入 特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:①因为认证了,可做进项税额转出处理:借管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借应交税费--...
减免税
额月末怎么
结转
?
答:
结转
当月多交
增值税
时:借:应交税金--未交增值税(多交金额)贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)(多交金额)结转之后,"应交税金--应交增值税"账户应无余额.如果期末"应交税金--应交增值税"账户为借方余额,其借方余额表示尚未抵扣的进项税额,留待下期继续抵扣.购买税控盘
减免
的增值税要结转吗...
应交
税费减免
税款怎么
结转
答:
借:应交税费-应交增值税(
减免税
款)贷:营业外收入 再做月末
结转
:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交
增值税 减免
税款的会计分录如何做?
1
、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记"银行存款"科目,贷记"补贴收入"科目.2、对于直接减免的增值税,借记"应...
减免税
款需要
结转
吗?结转到哪个科目?
答:
1
、应交
增值税
科目应当结平,余额转入 应交税金-未交增值税 ,其余科目因为12月计提的税金是1月交,所以年末也需要核查,若和下月应缴纳金额有出入,需细查。2、发生时:借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增(
减免税
款)贷:管理费用(负数)期末时,按(销售税额-进项税额-减免税款)
所得
:借:...
小规模
季度
30万免税会计处理季末
结转
吗
答:
季末确定不需要缴纳的时候
结转
,结转到营业外收入就可以的.如果小规模纳税人3月销售货物在二季度被退回,如何申报缴纳增值税 按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(2020年第5号)第三条规定,你公司应当在办理
一季度增值税
纳税申报时,将减按1%征收率征收增值税的销售额50...
应交
增值税减免
税款怎么
结转
答:
应交
增值税减免
税款年末的时候写分录
结转
,借:应交税费—应交增值税—销项税额,借:应交税费—应交增值税—进项税额转出,贷:应交税费—应交增值税—进项税额,贷:应交税费—应交增值税—
减免税
额,贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税等。
增值税减免税结转
分录
答:
则不用计提对应的
增值税
。借:应收账款-XX公司,贷:主营业务收入。如果该项业务本身不免税,只是因为该收入没有达到起征点而免税,借:应收账款等,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。当确认不用交税的时候,借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入-税收
减免
,
税控盘
减免税
款月末如何
结转
答:
税控盘
减免税
款月末如何
结转
抵减前:借:管理费用贷:库存现金或银行存款抵减后作:借:应交税费--应交
增值税
--减免税款贷:营业外收入 特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:①因为认证了,可做进项税额转出处理:借管理费用应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款应交税费-应交增值税-进项税额转...
我是小规模纳税人,季度有
减免税金
,请问财务做账,
结转增值税
是
季度结转
还...
答:
小规模纳税人,营改增之后都改为
季度
申报
增值税
,也就是说每个季度末要申报小规模增值税的。如果有税上交,例如, 借 银行存款或库存现金或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---未交增值税 上交时:借 应交税费---未交增值税 贷:银行存款 企业如果有税,当月做账,次月上交,不存在
结转
...
应交
增值税减免
税额如何
结转
答:
借:主营业务收入 贷:应交税金-应交
增值税
(销项税额)
结转
免缴增值税税额时,作会计分录如下:借:应交税金-应交增值税(
减免税
款)贷:补贴收入 (2)企业全部产品(商品)免税。如果按税法的规定,企业的全部产品(商品)都免税,工业企业应在月终将免税主营业务收入参照上年度实现的增值率计算出...
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