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进项专票销售无票账务处理
销售
货物,未开增值税
专票
,如何
做账
报税?
答:
1、产品已
销售
但未开
发票
,这个也要和“视同销售开票”一样
做账
的,
会计
分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入/视同销售收入 贷:应交税费---应交增值税---销项税;2、月末结转销售成本会计分录:借:主营业务成本 贷:库存商品---**商品/**原材料 3、不开发票,但是只要实现了销售也是要...
专用发票的
抵扣和
账务处理
怎么做?
答:
1、
专票
认证后,做以下
会计
分录:借:原材料(包装物等)应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款等 2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:原材料等 贷:应交税费--应交增值税--进项转出 3、对于
进项票
未认证,做以下分录:借:库存商品(或者原材料等)应交税费...
进项发票
认证后怎么进行
账务处理
答:
借:原材料(包装物等)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等
专票
认证前都应这么做(税法有专门规定)但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出
进项发票
认证后有哪些不能抵扣的情形?增值税普通发票无法抵扣,合规的增值税专...
免税期间收到的
专票
怎么办?
答:
增值税免税企业,一般要求对方不开票
专用发票
,如果开具了就要去验证然后再转出
进项
税借:库存商品(或相关科目)应缴税费---应缴增值税--进项税额贷:银行存款(或应付账款等科目)增值税免税企业收到增值税专用发票后做应交税费-应交增值税(进项税额转出)的
账务处理
.借:库存商品(或相关科目)贷:应交税金-...
不能抵扣
的进项税
怎么做
账务处理
?
答:
不能抵扣的进项税如何做账?如果收到专票的时候,发现进项税额不能抵扣,
可以在勾选平台做勾选不抵扣操作,然后写分录:借:管理费用等 贷:银行存款等
如果收到专票,已经勾选认证抵扣,应该做进项税额转出处理,然后写分录:借:管理费用等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 进项税额转出如何理解...
专用发票
抵扣和
账务处理
怎么做?
答:
一般纳税人企业购买手机属于企业经营需要用途的,取得对应增值税
专用发票
可以抵扣相关的增值税
进项
税额;若购买手机属于企业私人用途的,则其增值税进项税额无法进行抵扣.相关
账务处理
如下:一般纳税人企业取得手机专用发票时,会计分录为:借:管理费用等(根据费用归属部门计入对应科目)应交税费--应交增值税(待认证...
收到
专票
不抵扣的话,要怎么
处理
答:
作为待抵扣
进项
税额进行
账务处理
及纳税申报。待抵扣进项税额作为认证后的
专用发票的
暂挂科目,核算已经认证,但尚未抵扣的专用发票。在一定程度上减少了滞留票的风险。但是,既然企业已经确定对应的进项不能抵扣,通过待抵扣进项税额科目过渡,也只是暂时性的处理。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》第五...
无进项发票
有
销售发票
怎么
做账
答:
晕..你们公司
没有进项
??如果没有进货物但有
销售
,税务局会认为你们买空虚开专票,这样肯定要检查\
处理
.如果是有进货但
没有专票进项
,那销售时候只有按照17%上税了..希望你搞清楚厉害关系.
不能抵扣
专票
如何
做账
答:
2)、6%简易征收办法.3)、4%简易征收办法.4)、3%小规模.本文主要针对不能抵扣
专票
如何
做账
.按照普通
发票
记帐就行,税额不允许抵扣,如果已认证了,可以做
进项
转出.我们可以直接参考上文,相信就上述内容大家也都有所了解了,我们一定要谨慎
处理
,本文到此结束,如果还有其他问题,可以咨询我们的在线答疑老师!
...与一般纳税人进销业务普通发票与
专用发票的做账
问题
答:
第八种情况:一般纳税人
专用发票做账
16%(购进),按税法规定不允许抵扣的,和普通发票一样
会计处理
;符合税法规定允许抵扣的:借:库存商品(或原材料、管理费用、
销售
费用等科目)应交税费—应交增值税(
进项
税额)贷:应付账款(或银行存款、库存现金等)转为小规模纳税人以后,原来的应交增值税下面...
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