无进项发票有销售发票怎么做账

Question

我们公司老有无税购入的货物，销售出去时是要开17%增值税票的。这样不是无法对应了吗？账务上怎么处理呀？同时有进项而无销项的账务又怎么处理，我刚参加工作没遇到这样的情况，请大家指点！谢谢！

Answer 1

晕..你们公司没有进项??如果没有进货物但有销售,税务局会认为你们买空虚开专票,这样肯定要检查\处理.
如果是有进货但没有专票进项,那销售时候只有按照17%上税了..希望你搞清楚厉害关系.

Answer 2

一、无进项发票可以理解为原材料或商品已经入库了，但发票又未到，可以先根据仓库的入库来先以暂估价入账的，等收到发票后冲红暂估入账；再来按发票上正确的价格来入账即可。
1、先以暂估价入账，会计分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/商品进项税
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
2、收到发票后冲暂估入账，会计分录：
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
3、再按发票上正确的价格入账，会计分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/商品进项税额
贷：应付账款/---XXX供应商
二、有销售发票就表示，该原材料或商品已经销售掉了，分录如下：
借：应收账款/应收货款
贷：主营业务收入/商品销售收入
应交税费/应交增值税/销项税额

Answer 3

只要是有销售发票 就要计入我们的主营业务收入，同时计提相应的税费，

会计分录为：

借：银行存款 /应收账款/ 现金 等等

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税--销项税额

我不知道您是一般纳税人还是小规模纳税人？如果是一般纳税人，那您这个月没有
进项发票，那缴的增值税是很高的，如果您是小规模纳税人，那月收入不超过3万元是不用缴纳增值税的，
同时季度收入不超过9万元也是不纳税，这是目前的政策。

Answer 4

这是做假啊。无法做账！！