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退发票的凭证怎么处理
发票
已经做账但要退款
怎么办
答:
作为发票的开具方,
可以使用退回的发票联来进行红字冲销,然后再开具蓝字发票
。这种做法在实际工作中也得到了当地税务机关的认可。不过需要注意的是,这种处理方式仅适用于普通发票。对于增值税发票,需要到税务机关开具退税折让证明或者进行反开票。而作为收到发票的一方,由于需要将发票归还给原单位,可能导...
已认证
发票退回怎么处理
答:
账务做冲销,要开票红字发票
。认证方做《开具红字增值税专用发票信息表》,申请审批后,对方开具红票。然后发票全部联次给对方,申报时候做红字发票进项税额转出。因为是全部退回,要做好发票退回的登记和对方接受记录,如果已经入账的话,原来的票留个复印件在凭证后面,同时要对方发一个红票的扫描件,作为...
已开出的普通
发票
对方已做账要
退回怎么处理
答:
如若是退货又退票,应自行开具负数票冲销
,如果只是退票,因为是真实交易,所以不能开负数票冲销,先前的会计处理不变,退回的票你方自行保存。如果是增值税普通发票,可以在Lenovo XiaoXin Air 15IKBR电脑端(windows10系统)打开360安全浏览器(版本13.1)搜索登陆税务管理平台,直接找到这张发票做作废操作...
已经认证的
发票
但是要退票
怎么处理
答:
法律主观:已经认证抵扣的发票要退回的,需要由购货方申请开具负数发票
。根据法律规定,已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。法律客观:《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第一条第一项增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“...
销售发票已入帐,现在客户
退回发票
,
凭证
该
怎么
做?
答:
发生销货退回或销售折让的,除按照《补充通知》的规定进行处理外,
销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案
。详见:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号,简称156号文件),对红字专用发票的开具程序作出了具体...
退货
发票如何处理
答:
(国家税务总局公告2014年第73号)第四条第(一)款规定,一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货
退回
、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用
发票的
。
销售
退回
增值税专用
发票如何处理
?
答:
销货方如果在开具蓝字专用
发票的
次月及以后收到购货方
退回的
发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务
处理
,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额
的凭证
,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销...
发生退款的,已开具的
发票
应
如何处理
答:
收款方凡能够收回原已开具
发票的
,应将收回的原已开具的发票按作废
发票处理
。对于发生全额退款的,应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票;对于发生差额退款的,应按照实际收款的金额重新开具发票,并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。发票是指一切单位和个人在购销...
发票
已经做账但要退款
怎么办
答:
作为开出发票的一方,可以凭
退回的
发票联,开红字冲销,然后再开兰字发票.在实际工作中也得到了当地税务的认可.当然,这仅限于普通
发票的处理
.增值税发票需要到税务机关开退税折让证明或者是反开票.而作为取得发票的一方,由于发票需要归还给原单位,造成原来
的凭证
没有原始单据了,财务可以根据新的补充协议,将...
开的
发票
,已做收入,现要求退款,
该如何
做账
处理
?
答:
如果开具的
发票
已经入账了,但是现在对方要求退款,那你只能开具红字发票,把前期的发票冲销掉,然后再入正确的账。
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