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企业所得税会计科目处理
多缴
企业所得税会计
分录
答:
贷:应交税费——应交所得税(红字)企业收到以前年度多缴
企业所得税
的退回时:借:应交税费——应交所得税(红字)贷:银行存款(红字)借:以前年度损益调整(红字)贷:应交税费——应交所得税(红字)企业收到当年或以前年度多缴企业所得税的退回时,应当通过“应交税费”相关红字
科目
以及“...
企业
预扣劳务报酬所得的个人
所得税
税款应如何进行
会计处理
答:
代扣代缴
企业所得税会计
分录代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录如下所示:借:其他应收款——代扣代缴税金贷:银行存款从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录如下所示:借:管理费用等
科目
贷:其他应收款——代扣代缴税金银行存款预缴企业所得税抵缴的账务
处理
1、...
上年度哪些
会计科目
调整用以前年度损益调整
答:
将“以前年度损益调整”
科目
余额转入未分配利润借:利润分配——未分配利润 750000 贷:以前年度损益调整 750000调整盈余公积 借:盈余公积 75000 贷:利润分配——未分配利润 75000 (2)乙
公司
的
会计处理
如下:08年2月10日,记录收到的赔款并调整应交
所得税
借:其他应收款——甲公司 4000000 贷:以前...
企业
当期应交
所得税
与所得税费用的关系
答:
而所得税费用则是计提所得税时使用的,属于损益类
科目
,计入到利润表项目。他们2个都与所得税有关。应交所得税和所得税费用的账务
处理
:计提所得税费用:借:所得税费用 贷:应交税费-应交
企业所得税
对应结转所得税费用:借:本年利润贷:所得税费用上交企业所得税:借:应交税费-企业所得税...
产生
所得税会计
分录
答:
1、企业产生并缴纳
企业所得税
时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 2、企业产生并缴纳个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 企业产生所得税时,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”等
科目处理
,其中“应交税费”科目用于核算企业按照税法等规定计算应...
企业所得税
,如何记账,如何结转利润?
答:
记提的时候:借:
所得税
贷:应交税金--所得税 支付的时候:借:应交税金--所得税 贷:银行存款 结转利润:借:本年利润 贷:所得税 年底的汇算清缴一般可以调整上一年度的利润,即把本年利润改成未分配利润
科目
就可以了 所得税本身比较复杂,不过在实际
处理
过程中经常被忽略而已 ...
...货物用于本
企业
在建工程,根据税法新规定是否交增值税和
所得税
?
答:
组成计税价格=成本×(1+成本利润率),但
会计处理
上不做收入进行账务处理;根据新
企业所得税
法规定,企业是法人税制管理模式,自产货物用于在建工程,是本企业内部事,不涉及外单位法人,故不作为应纳税所得额,不交企业所得税。在建工程核算 一、本
科目
核算企业基建、技改等在建工程发生的价值。企业...
所得税
属于哪个
科目
答:
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳
企业所得税
。尽管企业所得税税率为25%,但税法规定了一些税收优惠方式,包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等,因此,如果企业希望减免税收,可以通过一些合法途径为其公司减轻税收负担。所得税在
会计科目
中的归属问题主要涉及到资产...
冲减去年费用的
会计
分录怎么做?
答:
对于以前年度损益调整,可做以下账务
处理
:
企业
调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关
科目
,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损,借记本科目,贷记有关科目。由于以前年度损益调整增加的
所得税
费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”科目;由于以前年度损益调整减少的所...
所得税
费用和应交所得税的区别
答:
[编辑]
所得税
费用的
会计处理
一、本
科目
核算
企业
确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。二、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。三、所得税费用的主要账务处理。(一)资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税,借记本科目(当期所得税费用),贷记...
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