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先收款后开票怎么做会计分录
实际
收款
大于
开票
金额的
分录怎样做
?
答:
实际
收款
大于
开票
金额的
会计分录
如下:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)预收账款会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种,其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是,为了保持账户对应关系的清楚,一般不宜把不...
先开票后收款
不想走应收帐款的帐务处理
答:
正规来说,只能走“应收账款”当然
了
,如果你就是不用“应收账款”,也可以计入其他应
收款
、其他应付款、预收账款等,但是如果这样,性质没变,徒增税务疑点
预收账款的
会计分录怎么做
?
答:
一、预收账款账务处理 1、收到预收账款:借:银行存款 贷:预收账款 2、收到剩余货款:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:银行存款 贷:预收账款 3、预收账款不多的企业,将预
收款
项记入“应收账款”贷方 收到预付款项:借:银行存款 贷:应收账款 收...
已
开票
未
收款会计分录
?
答:
2、如果委托方和受托方之间的协议明确标明,受托方在取得代销商品后,无论是否能够卖出、是否获利,均与委托方无关,那么委托方和受托方之间的代销商品交易,与委托方直接销售商品给受托方没有实质区别,在符合销售商品收入确认条件时,委托方应确认相关销售商品收入。以上为[ 已
开票
未
收款会计分录
? ]的...
收款
公司和
开票
公司不是同一个
怎么做会计分录
?
答:
通常我的做法是会把款退回重新转账。另外不退回的一个做法就是确认
收款
公司和
开票
公司他们是有关联关系,并附上附件写明业务一致的原因。这种情况在公司账面上也只是偶尔为之,如果经常出现,那就属于不正常的现象。
未
开票
收入
怎么
做账
答:
这里有几点应厘清,一:A直接
开票
给B,并且按77900开票的,这个收入作为A单位的收入,你单位只做为居中收入2000手续费,可按2000元作为其他业务收入,并全额交增值税。二:要是A单位开票给你单位75900,你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。
pos机
收款
账务处理
怎么做
答:
pos机
收款
账务处理
怎么做
企业使用POS机收款的,需要根据企业所绑定的账户和实际到账的时间来确认对应的科目,如果是当天可以到账的,可以直接计入到银行存款科目,如果当时不能收到,需要等几天才能收到的,可以计入到应收账款科目,实际收到时再计入银行存款科目。公司老板用自己信用卡通过POS机刷卡到...
发票
已开,但未
收款
,请问
怎么做分录
?
答:
地税施工费发票已开,收到款和未
收款会计分录
发票开
了,就是 借:应收账款 贷:收入(你公司的收入,应该是建筑单位) 收到款了,借:银行存款或现金 贷:应收账款 应收账款借方有余额就是还未收到的,贷方有余额就是你预收别人的 发货,款未收未
开发票分录怎么做
1、发货,未收款未...
开
了发票
出去但是还没有发货,
怎么做会计分录
答:
未
收款
未发货 发票管理办法实施细则第二十六条规定中:未发生经营业务一律不准
开具发票
。采用直接收款方式,已
开票
未发货,根据收款时间或开票时间确认收入
做会计分录
借:银行存款或预收账款—购货单位 贷:主营业务收入—种类 贷:应交税费—应交增值税—销项税额 如果月终还未发货结转销售成本做会计...
发票
已开对方未
付款怎么做会计分录
答:
提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,
收款
方应当向
付款
方
开具发票
;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。
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