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先收款后开票怎么做会计分录
先发货
后开票
的业务
怎么
处理
答:
公司销售先发货
后开票
,账务处理方法:(1)发出商品时,借:分期
收款
发出商品 贷:库存商品 (2)开出发票时,借:应收帐款——XX公司 贷:应交增值税——销项税额 商品销售收入 同时结转商品销售成本 借:商品销售成本 贷:分期收款发出商品 (3)收到货款时,借:银行存款 贷:应收帐款——XX...
开具增值税普通
发票如何做分录
?
答:
如果是销售方赊销商品开具的增值税普通
发票
,
会计分录
为:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-应交销项税 如果是销售方赊购商品开具的增值税普通发票,会计分录为:借:原材料-**材料 贷:应付账款 因为普通发票无法认证抵扣,所以收到发票时就没有进项税这一科目
了
....
收到货款未
开票怎么做分录
答:
当货物和发票到达时,企业应该进行的
会计分录
为借库存商品、应交税费-应交增值税(进项税额),贷预付账款。这样,企业就能够在收到货物时确认采购成本和税费,并核对发票的准确性。
开票
的规定 1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时,应向
付款
方
开具发票
。特殊情况下,由付款方向
收
...
...人
先开票后收款
分期确认收入请教
怎么做会计分录
?
答:
1月份,
开票
的增值税要全年一次性计算申报。借:应收账款 贷:主营业务收入(年/12)应交税费——应交增值税(全年)2月份 借:银行存款 贷:应收账款 预收账款 贷:主营业务收入(年/12)3月、4月 借:预收账款 贷:主营业务收入(年/12)……...
先开票后收款
,而且收入是属于以后期间的,
怎么
入帐?
答:
开票
后就要在当月确认收入,所以收入不会是后期的,只是
收款
在以后罢了。
会计分录
是:借:应收账款 贷:营业收入 应交税费-增值税-销项税额
开发票
后的
会计分录怎么做
?
答:
1、如果销售方与购货方都是一般纳税人,销售方
开票分录
是:借:银行存款/库存现金等 贷:应交税金-应交增值税:销项税;贷:主营业务收入 2、如果销售方是小规模纳税人,购货方无论是一般纳税人或是小规模,销售方只能开增值税普通
发票
,税率为3%;销售方开票的
会计分录
做:借:银行存款/库存现金...
已
收款
未
开票怎么
做账
答:
综上所述,已
收款
未
开票
的账务处理需要先确认收入并记录预收账款,然后在合适时机
开具发票
并结转成本。请注意,具体的账务处理可能因具体情况而异,建议您咨询专业
会计师
或财务人员以获取更准确的指导。【法律依据】:《中华人民共和国税收征收管理法》规定:“纳税人应当按照规定开具、使用、取得发票。”...
上个月
先开发票
,下个月收到款 。开发票时,和收到款时
分录
应该
怎么
...
答:
开票
时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
收款
时:借:银行存款 贷:应收账款
收到货款没
开票
的
会计分录怎么做
?
答:
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证。发票应在发生经营业务确认营业收入时由
收款
方向
付款
方开具,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得
开具发票
,可使用内部结算凭证。收到货款的
会计分录
如果此前已做销售处理:借:银行存款/库存现金贷...
已
开票
未
收款
已收款未收款的
会计分录
具体
怎么做
答:
关于已
开票
未
收款
已收款未收款的
会计分录
具体
怎么做
?这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、已开票未收到款,分录为:借:应收账款-某单位贷:主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税2、已收到款未开票借:银行存款贷:预收账款-某单位本科目核算企业因...
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