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其他应收暂估
(急)
暂估
入库估多了怎么办?然后做账?
答:
暂估
入库时,借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 等下月月初发票到时,做红字冲销,借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 再根据收到的发票正常做账,借:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况,应设置“应付账款”科目。该...
...对方当月未能开发票,怎么做账,能放
其他
应付款吗
答:
发票不能及时收到,是做账经常碰到的事情。如果当月未能及时开票,但是如果确定对方会开出发票的话,完全可以不理会发票,直接按照正常做账。等到发票到了,你在放进去。如果你不是很确定,担心有风险的话,建议先放 借:
其他应收
款 贷:银行存款 等到发票来了,金额都确定了在借费用,冲其他应收 ...
暂估
入库的商品月末如何结转
答:
需要结转成本,做以下分录:(1)没有收到进货发票,可以
暂估
入账:借:库存商品(估价)贷:应付账款--
暂估
价 (2)销售时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额)(3)按估价结转销售成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录:...
租入包装物支付的押金和出租包装物
应收
的租金计入什么科目??_百度知...
答:
押金实际上还要退回的,是自己的钱,所以进
其他应收
款。其他应付款是表示欠没人的款,如果你用银行存款付其他应付款的话是表示还钱给别人。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受...
会计移交清单怎么写?
答:
1、批准前 借:原材料/库存商品等 贷:待处理财产损溢 2、批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 二、盘亏或毁损 1、属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺,应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿,将净损失计入管理费用。按管理权限报经批准后 借:管理费用
其他应收
款 贷...
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
答:
在现实工作当中,还表现为管理的脱节,比如采购部门、工程管理部门及
其他
相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据,导致一种不确定行为的发生,或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求,不开具发票。对于
暂估
业务,一般的会计处理就是在当月进行暂估核算。简称暂估。
2.会计实践中,收付业务发生但尚未收付款项,应该做什么?
答:
收付业务发生,但尚未收付款项应该作如下账务处理:借:相关成本或费用 。借:应交税金应交增值税进项税额(如果有税金)。贷:应付账款或其他应付款 。或发生业务收入时候做如下账务处理:借:应收账款
其他应收
款 。贷:应交税金应交增值税销项税额。
小规模
暂估
入账的会计分录怎么做
答:
借:银行存款/
应收
账款/应收票据 贷:主营业外收入/
其他
业务收入 应交税费-应交增值税 但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.小规模纳税人收到普票如何记账?小规模纳税人没有增值税进项,所以应交税费下只需设置...
暂估
原材料入库领用,次月收到发票是不是冲红了明细账也要冲红重新登过...
答:
暂估
不是这么做的吧,应该是,借:在途物资 100 贷:应付账款 100等收到发票时,借:原材料 100 应交税费
应收
会计工作职责应收会计工作职能合集
答:
根据当月开票明细、当月
暂估
等做销售报告,DSO,
应收
帐龄分析,核对销售报告当月销售与系统、ERP销售科目金额一致、国内书刊及包装核对相符;客户维护、建档;应收帐款时时监管,每月定期跟进提醒营业人员催收;装订凭证;领导安排的
其他
工作;应收会计工作职责篇4 1、负责准确核算客户应收账款及返利,及时开票、核销...
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