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出口免税会计分录怎么做
出口
的进项发票认证不抵扣的进项税
如何做会计分录
答:
出口
的进项发票认证不抵扣的进项税做
会计分录
:借:原材料等 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)例如:A企业增值税专用发票 原材料金额 1000元 进项170元,认证没有通过,则记入材料成本,即:借 原材料 170 贷应交税费--应交增值税(进项税额转出)170 《增值税暂行条例》第十条规定,当...
减
免税
,在应交税金中 的
分录
应
如何做
答:
减
免税
,在应交税金中 的
分录
应
如何做
结转就是账户的结转,先看看应交税金-应交增值税的结构,借方明细有“进项税额、转出未交增值税、减免税额”等,贷方有“销项税额、进项税转出、
出口
退税”等,期末应交税金-应交增值税余额在借方,则为留抵税额,贷方余额就应该转出未交增值税。因此,平常该...
生产企业
出口
退税账务处理
答:
借:应交税金———应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金———应交增值税(
出口
抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金———应交增值税(出口退税)二、应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做
会计分录
;当留抵税额大于“免、抵、...
生产企业免抵退税
怎么做会计分录
答:
免抵额必须要做
会计分录
.现将生产企业一般贸易的免抵退税的账务处理简单整理如下:(1)货物
出口
并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等),贷:主营业务收入;(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予
免征
和抵扣税额"做如下会计处理:借:主...
小规模纳税人销售
免税
的农产品
怎样做会计分录
?
答:
小规模纳税人销售
免税
的农产品,
会计分录
如下:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)做完这笔分录后再做一笔分录为:借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:营业外收入 “主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营...
出口
应退税额
如何
计算?
答:
FOB)×外汇人民币牌价×(增值税规定税率-退税率)
出口
退税相关账务处理一、生产企业免抵退税涉及的
会计分录
实行免抵退税办法。
关于小规模纳税人减
免税
的账务处理
答:
把减免的税款计入营业外即可,小规模纳税人最常见就是增值
税
减免,例如:借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 -未交增值税 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 营业外收入 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者...
如何
计算
出口
退税额
答:
所以在申报表中,免抵退货物应退税额,和进项转出一样为可抵扣税额的负数,原因就是,该笔进项已经退还给你了,自然不可以再抵扣,应该从可抵扣税额中减除。
出口
退税相关账务处理一、生产企业免抵退税涉及的
会计分录
实行免抵退税办法。出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据是...
增值税减免的部分
怎么做会计分录
,怎么做凭证,谢谢
答:
1、小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的
免征
增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。2、发生规定的免征增值税条件时做:借:库存现金/银行款存 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 3、计提教育附加、地方教育...
减
免税
抵扣费
如何做分录
答:
减
免税
抵扣费
会计分录
为:借:应交税费或银行存款 贷:营业外收入 《企业会计准则第16号——政府补助》应用指南第二条规定,政府补助表现为政府向企业转移资产,通常为货币性资产,也可能为非货币性资产。政府补助主要有以下形式:税收返还。税收返还是政府按照国家有关规定采取先征后返(退)、即征即退...
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