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增值税专票怎么抵扣进项税
住宿费
进项税额怎么
算
答:
法律主观:住宿费可以做进项税额抵扣。企业员工在公司经营地或注册地发生的住宿费,只要不属于简易计税方法计税项目、免征
增值税
项目、集体福利或者个人消费的,取得
专票
认证后,可以按规定
抵扣进项税额
。《税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有...
发票认证后
的
会计分录
怎么
做?
答:
1、
专票
认证后做:借:原材料(包装物等)应交税费-应交
增值税
-
进项税额
贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能
抵扣
等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下:借:库存商品(或者原材料等)应交税费-...
公司日常用车加油
进项税
可以
抵扣
么
答:
借:应交税费--应交
增值税
(
进项税额
)一般纳税人取得
专票
贷:银行存款(或库存现金)3、单位采购人员报销采购原材料运输油费,会计分录如下:借:原材料--xx材料 借:应交税费--应交增值税(进项税额)一般纳税人取得专票 贷:银行存款(或库存现金)公司日常用车加油进项税可以
抵扣
么?通过小编老师在上文中汇总...
简易计税法申报后,客户要求开具
专用发票怎么
办
答:
兼营简易计税方法计税项目而无法划分不得
抵扣的进项税额
,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征
增值税
项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
小规模转一般纳税人期间
的专票怎么
处理
答:
其在此期间取得
的增值税
扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后
抵扣进项税额
。如不属于可以抵扣的情况,您需要取消勾选或退回所属期,或做进项转出。依据:国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告(国家税务总局公告2015年第59号)。
企业取得用于职工教育经费
的专票
可以
抵扣吗
?
答:
企业用于职工教育经费范围开支取得
增值税专用发票
上注明的进项税额按规定可抵扣,而应在福利费开支的相关进项税额不能抵扣。全面营改增后,列入职工教育经费的培训费,一般纳税人取得增税税专用发票允许
抵扣进项税额
。账务处理怎么做?无须做计提,根据实际支付作分录:借:管理费用—职工教育经费—根据列支...
专用发票的抵扣
和账务处理
怎么
做?
答:
专用发票的抵扣
和账务处理怎么做?
增值税专用发票
认证抵扣会计分录1、专票认证后,做以下会计分录:借:原材料(包装物等)应交税费--应交增值税--
进项税额
贷:银行存款等2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:原材料等贷:应交税费--应交增值税--进项转出3、对于进项票...
当月没认证
的专票
也要入账吗
答:
如果一定要做账当月未认证
的专票
,可以计入应交税费待
抵扣进项税
中,下月认证了转到应交税费-增值税(进项税)中.比如购买固定资产的专票 借:固定资产 应交税费--待认证进项税额 贷:银行存款 认证后 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应交税费--待认证进项税额 专票逾期未认证怎么处理?若逾期未...
专票
如果对方做认证
抵扣怎么
红冲
答:
法律主观:对方已经
抵扣专票
但是需要冲红的,应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字
增值税专用发票
信息表,并根据信息表做
进项税额
转出。信息表传送给主管国税局,系统自动审核后,生成信息表编码,传送给销售方,销售方根据信息表开具红字增值税专用发票,并将发票联和抵扣联交购买方做红字账务...
专票税
点多少
怎么
算
答:
由于增值税实行凭
增值税专用发票抵扣税
款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、
进项税额
和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。
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