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增值税专票怎么抵扣进项税
抵扣的
发票是否可以冲回?
答:
1、当月未认证的会计分录:借:原材料/库存商品应交税费——应交增值税——待
抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款2、在下个月认证了的会计分录:借:应交税费——应交增值税——进项税额贷:应交税费——待抵扣进项税额已经认证
抵扣的增值税
发票开红字发票后账务处理怎么做?1、销售方开具红字
专票
时,...
未认证
专票
跨月退回
怎么
处理
答:
但是,税务机关对
专用发票的
作废条件规定相对严格,必须同时符合以下三个条件:收到退回的发票联、
抵扣
联时间未超过销售方开票当月;销售方未抄
税
并且未记账;购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 二、凭购买方出具的通知单开具红字专用发票后,重新开具发...
跨月发票
怎么
冲红?
答:
领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数
的专用发票
。2、发票已认证。购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。
税负率
怎么
算?两张图看懂
答:
1、增值税税负率 税负率=当期应纳增值税(销项-进项)/当期销售收入。 正确算法:应纳增值税=1000x13%-600x13%=52万;税负率=52-1000x100%=5.2%。 实务中,不是所有的采购都能拿到
进项税专票
,而且有的供应商是小规模纳税人,可能提供的是3%的税票或买一些服务,是6%的税票,这种情形下,企业
的增值税税
负会更高。
已经认证
抵扣的增值税
发票开红字发票后账务
怎么
处理?
答:
已经认证
抵扣的增值税专用发票
,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项税额
转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款...
差额征
税如何
开票
答:
3.缴纳的税款,以完税凭证为合法有效凭证。4.扣除的政府性基金、行政事业性收费或者向政府支付的土地价款,以省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据为合法有效凭证。5.国家税务总局规定的其他凭证。(有效凭证属于
增值税
扣税凭证的,其
进项税额
不得从销项税额中
抵扣
。)2 差额扣除部分不得开具
专票
的...
增值税专票
开错且跨月
怎么
办
答:
法律依据《
增值税专用发票
使用规定》第十三条, 一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、
抵扣
联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。 作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印
的专用发票
...
成为了一般纳税人有什么好处又有什么坏处
答:
一般纳税人的好处:1.有利于公司业务发展,因为一般纳税人有一定的经营实力才能申请到,因此让客户感到值得信任; 2.可以
抵扣进项税
,税负比较合理,毛利低一点的生意也可以做,假设企业
的
进项一直大于销项,那么可以一直不用交
增值税
; 3.一般纳税人可以给购买方开具
专票
,用于购买方抵扣其销项,其实就是...
企业合理避税的方法有哪些?
答:
货物采购哪里来,价格测算不放松:对于一般纳税人而言,销项税的税率有17%、13%、6%,但是,它们取得
的进项抵扣
率可能为6%、4%、3%。在销项税额一定的条件下,企业所取得的可
抵扣进项税的
货物的抵扣率越高,企业的采购成本越小,最终应缴纳
的增值税
也就越少。二、 营业税 营业税是对在我国境内提供应...
求解:国家税务总局公告2014年第42号
答:
本条追溯适用的影响不可低估,因为该规定有望使纳税人获得大量的已缴增值税退还,但同时这项举措可能带来的商业影响亦需审慎考量:即在实际操作中能否追回
增值税专用发票
,如果对方已经用于
抵扣进项税
将如何进行追回;获得退税后,是否需要,以及如何将服务接受者之前已负担的增值税款退还给对方。四、间接...
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