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应收账款暂估有必要吗
成本发票没到,但是已经卖出去开票给客户了,我改怎么做账
答:
1、采购货物,发票还未收到的时候 借:库存商品 贷:
暂估
应付账款 等到收到发票再计提税金并冲平暂估应付账款 借:应交税金-应交增值税-进项 借:暂估应付账款 贷:应付账款或银行存款 2、销售货物给客户,且开票 借:
应收账款
或银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项 同时...
会计如何做帐
视频时间 01:49
销售退货和销售换货的会计分录怎么做?
答:
销售发生退货时有含有增值税怎么做会计分录 税金和收入同时冲回,一般这种情况应该有
暂估
收入的先不开发票,如果没有就直接冲回来 和销售的运费怎么做会计分录 销售物货垫付运费 借:
应收账款
—某单位(垫付运费) 贷:银行存款 销售物货自付运费取得运输专票 借:销售费用—运费 借:应交税费...
仓储业账务如何处理
答:
暂估
入库主要有以下几种情况:1.材料已到达并验收入库,但相关化验数据还未出来,未制作结算清单;2.已对外结算但增值税发票等结算凭证未收到;3.已对外结算、发票也到企业,但业务人员未到财务部门进行报销的采购业务。企业应于月末按照材料的暂估计划金额进行账务处理,借记“原材料”科目,贷记“应付
账
...
合作社的商品该怎么入库呢,商品入库售出时又该怎么入账呢
答:
借:
应收账款
贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:银行存款 贷:应收账款 另外不太清楚你自己生产的商品还是
暂估
的成本??暂估成本的时候 借:生产成本 贷:应付暂估 实际成本完工后,冲回暂估 借:生产成本(负数)贷:应付暂估(负数)按实际...
财务会计题目,老师发下的题目,但是不发答案,考试要考,就这两天求高手解...
答:
呵呵
关于主营业务收入的核算
答:
无票收入要在以后的某个月份开票,这个月先报收入纳税,等开票的月份就在申报开票收入的同时做一个无票收入的负数冲减,这样开票月份就不用再纳税了。不正规的方式,是不认定这笔收入是本月的,如果收款了做预收
账款
,发出的存货也视同在库,不算已经发出了。一切都等开票月份再确认。
关于施工企业如何合理设置会计科目
答:
科目编号 科目名称 1001 库存现金〖Cash in hand〗1002 银行存款〖Cash in bank〗1012 其他货币资金〖Other cash and cash equivalents〗1013 备用金〖A shot in the locker〗1101 交易性金融资产〖Held for trading financial assets〗1121 应收票据〖Note receivable〗1122
应收帐款
〖Accounts receivable...
我是建筑公司的,建房子的那种会计,请问这种有哪些会计科目
答:
2、
应收
销货款(往来单位核算) 核算施工企业应收产品销售货款 3、应收质保金(往来单位核算) 根据合同及结算业主暂扣的工程质保金,最好设置有到期日。(四)应付
账款
1、应付购货款(往来单位核算)核算应付购货款、设备款等。2、应付分包款(往来单位核算)核算应付分包工程款 3、
暂估
应付款(往来...
已发货未收
款账
务处理是什么?
答:
贷:应付账款——
暂估
应付款——XX公司(负数)按照实际金额入账:一般纳税人:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款 小规模纳税人:借:库存商品 贷:应付账款/银行存款 先开票后发货的会计分录 开具发票的时候:借:
应收账款
、银行存款等 贷:应交税费-应交增值...
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