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待转销项税额什么意思
转出未交增值税和进项
税额
转出是
什么意思
?两者有什么关系吗?
答:
两者有
什么
关系吗? 1、转出未交增值税是指将当期
销项税额
大于当期进项税(含留抵税)的差额转到应交税金——未交增值税的过程,它是对当月应交增值税的一种结算,转出的金额就是当月要缴纳的增值税。 2、进项税转出主要是针对不得抵扣的进项税来说的,是对进项税的冲减,会造成应缴增值税的增加。当期转出进项税...
转出未交增值
税是什么意思
答:
法律依据:《增值税会计处理规定》 (一)增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“
待转销项税额
”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细...
增值税从计提到下月上缴完整的会计分录
答:
会计分录如下:1.在月末计提当月应交未交的增值
税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2.下月上缴增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 ...
(增值
税
会计)为
什么
有的应交税费借方余额作为其他流动资产而有的应...
答:
但是其可以有借方余额,即“进项税额”等三级明细余额方向在借方的供抵扣余额。其次,纳税作为一种义务,不存在“税务局交税给纳税人”这样的反向事件,所以“应交增值税”“待认证进项税额”“待抵扣进项税额”“增值税留抵税额”在资产负债表中其应当作为“重分类事项”分类为资产。再次,“
待转销项税额
...
待转销项税额
会计分录如何做
答:
待转销项税额
会计分录怎么做结转销项税额借:应交税金-待转销项税额贷:应交税金-应交增值税-未交增值税结转进项税额借:应交税金-应交增值税-未交增值税贷:应交税金-应交增值税-销项税怎么区分"视同销售"与"不得在销项税额中抵扣的进项税额"视同销售一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则...
应交税费明细科目有哪些?
答:
2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额, 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记本科目(应交增值税——
销项税额
),按实现的营业收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回,做相反的会计分录。3、实行...
增值税进项
税额
转出处理/是
什么意思
?
答:
所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出‚在数额上是一进一出,进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税
销项税额
。二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去...
待转
进项
税是什么意思
答:
实例 所谓进项税和
销项税是
指增值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税。如果你是一般纳税人,你花1元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话),给你商品的一方要替税务局向你收0.17元的税款。你要向卖给你商品方支付1.17元.当你把1元的商品以1.2元卖出的时候(或加工成...
待转销项税额
账务处理怎么做?
答:
1、结转销项税额 借:应交税金-
待转销项税额
贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-销项税
应交增值税会计分录怎么做
答:
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费-
待转销项税额
”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费-应交增值税(销项税额)”或“应交税费-...
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