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待转销项税额什么意思
待转销项税额
在申报中要填吗?
答:
待转销项税额
在申报中要填吗根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)规定,“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。也...
什么
时候能用到
待转销项税额
栏目
答:
用到
待转销项税额
栏目分两种情况:1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况。2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况。“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需...
待转销项税额
会计分录如何做
答:
“
待转销项税额
”这个科目设置的目的是这笔收入满足会计上的收入,但是不满足纳税的义务。1、结转销项税额:借:应交税金-待转销项税额,贷:应交税金-应交增值税-未交增值税,2、结转进项税额:借:应交税金-应交增值税-未交增值税,贷:应交税金-应交增值税-销项税。
待转销项税额
会计分录怎么做
答:
根据财会【2016】22号财政部《增值税会计处理规定》“
待转销项税额
”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。比如跨年出租房产的业务,如果合同约定承租方在最后一年的期末...
待转销项税额
的会计分录怎么做?
答:
待转销项税额
的会计分录处理,主要涉及“应交税费——待转销项税额”这个科目的使用。这个科目主要用于核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。具体的会计分录...
待转销项税额
科目在资产负债表如何反映?
答:
待转销项税额
科目在资产负债表如何反映?用到待转销项税额栏目分两种情况:1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况.2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况."待转销项税额"明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得...
待转销项税额
借方表示
什么
答:
待转销项税
贷方表示会计上确认收入对应的
税金
不满足税法条件,不用交,借方表示达到税法交税条件了,需要转出。
待转
进项和
销项税额
影响增值税当期应纳税额吗?
答:
待转
进项和
销项税额
影响增值税当期应纳税额。增值税当期应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额±待转进项税额。待转进项税额是指购进货物或服务的进项税额在当期不认证抵扣,从而增加当期的应纳增值税。当等以后待认证进项税额需要认证抵扣增值税时,那么会影响就应纳增值税的减少。
进项税,
销项税
,进项
税额
转出,待认证进项税额,未缴增值税,简易计税...
答:
适用于小规模企业和个体工商户。它们之间的勾稽关系是:企业需要按照税法规定正确计算进项税和
销项税
,并按时缴纳应缴纳的增值税。如果企业存在待认证进项
税额
或未缴增值税,会影响企业的税务信用和财务状况。简易计税适用于符合规定条件的企业,可以简化企业涉税流程,但仍需按时缴纳应缴纳的税款。
应交
税金
所有的二级科目
答:
应交税金的二级科目包括:应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、
待转销项税额
、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交资源税、应交所得税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、应交房产税、应交土地使用税、应交...
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