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待转销项税额其他流动负债
待转销销项税额
是什么意思
答:
是指已确认收入,但尚未进行税务申报。即纳税义务发生时间晚于会计上确认收入时间的情况。如果在法定的纳税义务发生时间之前先开具发票,则按照税法规定,纳税义务就已经发生,此时就不能使用
待转销项税额
明细科目,而应直接确认销项税额。《增值税会计处理规定》第一条第六款规定:待转销项税额明细科目,核算...
请教:关于应交增值税的重分类问题
答:
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额,列示到资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”中;2、“应交税费——
待转销项税额
”等科目期末贷方余额,列示到资产负债表中的“
其他流动负债
” 或...
其他流动
资产包括什么应交税费么
答:
资产
负债
表的
其他流动
资产栏次包括应交税费。“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—
待转销项税额
...
应交税费期末余额在借方列入资产
负债
表什么科目
答:
在资产负债表中的"
其他流动
资产"或"其他非流动资产"项目列示;"应交税费--
待转销项税额
"等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的"其他流动负债"或"其他非流动负债"项目列示;"应交税费"科目下的"未交增值税"、"简易计税"、"
资产
负债
表应交税费项目是怎么取数的
答:
项目列示;“应交税费-
待转销项税额
”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“
其他流动负债
”或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
合同
负债
转入主营业务收入时是否计提
销项税
答:
合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。根据增值税的相关规定,预收账款时通常还没有产生增值税纳税义务,这时需要预提销项税,通过“应交税费——
待转销项税额
”来核算,在报表日根据其流动性分类为
其他流动负债
或其他非流动负债。
会计必看,增值税如何在报表中列示
答:
贷方余额应根据情况在「
其他流动负债
」或「其他非流动负债」项目列示。一般纳税人以预收款方式提供建筑服务,预收款对应的销项税额或应纳税额,计入「
待转销项税额
」科目借方的,期末,本科目借方余额应与「预收账款」科目余额相抵减,抵减后的净额在「预收账款」项目列示。七、简易计税 期末,「简易...
待转销项税额
要通过转出未交增值税核算吗
答:
需要注意的是财会[2016]22号文中关于报表列报的规定"
待转销项税额
"在报表中需要重分类至"
其他流动负债
或其他非流动负债",不是在"应交税费"中披露.销项税额和待转销项税额有什么区别?依据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会〔2016〕22号):"待转销项税额"明细科目,核算一般纳税人销售货物...
...直接扣减应交税费,还是重分类到
其他流动
资产?
答:
、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——
待转销项税额
”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“
其他流动负债
” 或“其他非流动负债”项目列示。
增值税从计提到下月上缴完整的会计分录
答:
会计分录如下:1.在月末计提当月应交未交的增值
税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2.下月上缴增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 ...
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