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暂估应收款账务处理
借应收-应收账款贷应收-
暂估应收
账款是什么意思
答:
具体
会计处理
:预售:借:应收帐款——
暂估应收款
贷:主营业务收入——未开票收入 价格确定后实售:1) 冲回预售暂估入帐部分 借:应收帐款——暂估应收款(红字)贷:主营业务收入——未开票收入(红字)2)按正常销售记帐 借:应收帐款——购货单位 贷:主营业务收入——某商品 贷:应交税费...
暂估
入库的
账务处理
如何做?
答:
暂估
冲回的问题:建议暂估有变化的全部冲回,月底再统一做一个暂估;这样方便
应收
账款-暂估入库明细账和凭证的核对,只对应一个凭证,免得暂估的多,造成账面混乱;而且
会计
应建立暂估入库明细清单,月底和库管核对一次.怎么确定暂估入库金额?会计上的暂估入库是指货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证.暂估...
关于
暂估
收入
的帐务处理
答:
暂估收入的
账务处理
:一、首先编制的会计分录 借:库存商品 贷:应付账款——
暂估款
二、与其他正常入库入账的库存商品一样编制会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 三、收到发票后的处理:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款
月末
暂估
库存商品怎么做
会计
分录?
答:
这样一来,也就不存在进项税额的
暂估
抵扣问题,并且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。2、发生销售行为(还未收到发票,但货物已卖出)时,与其他正常入库入账的库存商品一样先做收入
处理
:借:
应收
账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)然后一并计算库存商品发出(包括...
关于估价入账的
处理
怎么做
答:
(1)入库时:借:原材料(或库存商品)贷:应付账款--
暂估
价 (2)下月初,
暂估
入账要做冲回
账务处理
:借:原材料(或库存商品)(红字)贷:应付账款--暂估价(红字)
冲销
暂估
入库如何进行
账务处理
?
答:
冲销
暂估
入库怎么
做账
?1、月末,货到发票未到暂估入账,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品 贷:应付账款—暂估 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品(负数)贷:应付账款—暂估(负数)3、收到发票时,按正常做
账务处理
...
如何
暂估
库存商品进行
账务处理
答:
与其他正常入库入账的库存商品一样先做收入
处理
:借:
应收
账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)然后一并计算库存商品发出(包括销售出库)成本:借:主营业务成本贷:库存商品3、收到发票后:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制下面分录:借:库存商品贷:应付账款--
暂估款
取得发票后,编制正式...
关于
应收
应付
款暂估
的问题
答:
预收80%货款时,借:银行存款80 贷:预收账款80 (
应收
账款是应收未收,你是在已经预收到客户支付货款的情况下)。销售完成时,借:银行存款20%(或:应收账款20%)借:预收账款80 贷:销售收入100
跨年
暂估
入库冲回怎么
做账
答:
编制的
会计
分录为:借:库存商品 贷:应付账款--
暂估款
暂估入库之后的
处理
:借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后,编制正式入账分录:借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付账...
如何
暂估
库存商品进行
账务处理
答:
值得注意的是:如果没有取得增值税专用发票,则不能申报抵扣增值税进项税额.这样一来,也就不存在进项税额的
暂估
抵扣问题,并且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.2、发生销售行为(还未收到发票,但货物已卖出)时,与其他正常入库入账的库存商品一样先做收入
处理
:借:
应收
账款 贷:主营业务收入 ...
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