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暂估应收款账务处理
暂估
入库的正确
做账
方法
答:
暂估
冲回的问题:建议暂估有变化的全部冲回,月底再统一做一个暂估;这样方便
应收
账款-暂估入库明细账和凭证的核对,只对应一个凭证,免得暂估的多,造成账面混乱;而且
会计
应建立暂估入库明细清单,月底和库管核对一次。怎么确定暂估入库金额?会计上的暂估入库是指货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证.暂估...
冲销
暂估
入库如何进行
账务处理
?
答:
冲销
暂估
入库怎么
做账
?1、月末,货到发票未到暂估入账,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品贷:应付账款—暂估2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料或库存商品(负数)贷:应付账款—暂估(负数)3、收到发票时,按正常做
账务处理
:借...
关于估价入账的
处理
怎么做
答:
(1)入库时:借:原材料(或库存商品)贷:应付账款--
暂估
价 (2)下月初,
暂估
入账要做冲回
账务处理
:借:原材料(或库存商品)(红字)贷:应付账款--暂估价(红字)
跨年
暂估
入库冲回怎么
做账
答:
如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.编制的
会计
分录为:借:库存商品贷:应付账款--
暂估款暂估
入库之后的
处理
:借:主营业务成本贷:库存商品收到发票后的处理:次月初,...
暂估
入库怎么做
会计
分录
答:
9月5日,按合同约定,A企业支付80%的货款,用银行存款支付4 680元,B企业开具同等金额的发票。A企业发出存货采用加权平均法计价。\x0d\x0a按合同约定的价格
暂估
入账,仓储部门和财务部门都按
暂估
价登记材料明细账:\x0d\x0a借:原材料——甲材料 5 000\x0d\x0a 贷:应付账款——暂估应...
暂估
收入纳税申报但未入账怎么
处理
呢
答:
应收
账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的
款项
,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。一般
暂估
后,企业需要在下个期间做相反的分录进行冲减,然后按实际金额入账。必须注意的是,未取得增值税专用发票...
当月
暂估
入账之后,下月如何冲销上月暂估入账的凭证
答:
下月初,冲销上个月的暂估,
会计
分录为(红字):借:库存商品 贷:应付账款——
暂估款
收到发票正常入账,会计分录为:借:库存商品 借:应交税金——应交增值税——进项税额 贷:应付账款——供应商 结转成本,会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 等 《企业会计制度》规定:购入存货,...
暂估
入库的商品月末如何结转
答:
需要结转成本,做以下分录:(1)没有收到进货发票,可以
暂估
入账:借:库存商品(估价)贷:应付账款--
暂估
价 (2)销售时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额)(3)按估价结转销售成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录:...
存货
暂估
入账如何
处理
?
答:
但此法的缺点是:帐务中不能全面准确反映应付每个客户的
款项
(因其不含增值税),不利于应付帐款的管理,有可能出现多付款或不能及时付款的情况。实务中有按所购存货名称设应付帐款明细帐的。也曾就此问题在中国
会计
视野网站探讨,较多认同的是:
暂估
入帐户无论怎样设置,也只是个过渡性帐户,若暂估...
期初建账库存金额太大怎么做
暂估
答:
如果库存金额大是实际情况的话,那就根据实际情况入账,如果是虚增了库存的话,就做盘亏的
账务处理
,然后再录入期初数据建账。借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢,贷:库存商品等,查明原因,根据原因不同做不同的
会计处理
:借:管理费用,借:其他
应收款
,贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢。
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