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红字进项税额转出申报怎么填
红字
增值税发票
怎么
做账?
答:
1、
报税
:如果是收到
红字
发票的话,只要在
申报
国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候
填
具
进项税额转出
的额即可,此处填好之后就会自动在"增值税申报表"里的进项税额转出出现的.2、入账:借:原材料/库存商品(红字)应交税金-应交增值税-应交进项税额转出(...
跨月红冲发票
怎么填申报
表
答:
跨月红冲发票
怎么填申报
表 受票方应在其《信息表》通过税务系统核验的当期进行纳税申报.《信息表》中注明的在本期应
转出
的
进项税额
,应填写在《附列资料二》第20栏"
红字
专用发票信息表注明的进项税额"的"税额"栏.根据税总发[2017]124号,"信息表中注明的应作转出的进项税额应等于申报表中红字专用发票...
失联发票做
进项税额转出怎么
做账
答:
购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具
红字
增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不
填写
相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期
进项税额
中
转出
,待取得销售方开具的红字专用发票后,...
已认证发票
红字
冲销后
进项转出
分录
怎么
写
答:
已认证发票
红字
冲销后
进项转出
分录是,借:原材料等科目,贷:应交税费—应交增值税(
进项税额转出
)。借:应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费—未交增值税。借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款。
红字
发票
进项税额转出怎么
做账务处理
答:
第(一)条 购买方取得专用发票已用于
申报
抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具
红字
增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不
填写
相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期
进项税额
中
转出
,待...
我想问一下收到
红字
发票
怎么申报
答:
红字
增值税专用发票并不用于抵扣增值税
进项税额
,无需认证。该笔红字发票上的税额需要做
进项转出
,在增值税纳税申报表附表(二)中的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”项目内
填写申报
。更多关于收到红字发票
怎么申报
,进入:https://m.abcgonglue.com/ask/331b731615838706.html?zd查看更多内容 ...
我们这个月开了
红字
信息表需要
进项税额转出
但是这个月也没有留抵的进...
答:
进项税额转出
是把原来已认证抵扣的进项税额转出,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,增加贷方余额的,是需要补缴增值税的,和当前账面是否有进项税额没有关系,
购货方收到
红字
发票
进项税转出
答:
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具
红字
增值税专用发票申请单》,并在申请单上
填写
具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作
进项税额转出
处理。 3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票...
红字
税票不认证做
进项税额转出
是在借方还是贷方
答:
上月已经认证了发票,发生退货后收到销货方出具的
红字
专用发票,1.如果红字发票认证了,应冲减进项税额不做
进项税额转出
。借:库存商品 1000元(红字)应交税金-应交增值税-进项税额 113元(红字)贷:应付帐款 1113元(红字)2.如果红字发票不认证,应做进项税额转出。借:库存商品 1000元(红字)贷:应交...
...当月未收到
红字
发票,当月
进项税额转出
的会计处理
答:
是的,现在税务局要求在购买方拿到申请了
红字
发票通知单后,无论是否取得红字专用发票都需要做
进项税转出
,如果
申报
表中不体现进项税转出,纳税申报的时候也是不能通过的。因此,我们需要在拿到通知单的时候,就做凭证:借:应交税金-待抵扣进项税(因为发票还没有收到)贷:应交税金-进项税转出。
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