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进项税额转出的发票还要勾选么
已抵扣的增值税
进项税转出
分录怎么做?
答:
按《增值税暂行条例实施细则》第21条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作
进项税额转出
处理。包括已霉烂变质的存货;已过期且无转让价值的存货;生产中已不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。这些霉烂变质或无转让价值的存货,不管是否有市场变化...
购买方认证供应商作废
发票进项税额转出
填哪一栏
答:
就是填“
进项税额转出
”栏。下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)购进固定资产;(二)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;(三)用于免税项目的购进货物或者应税劳务;(四)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(五)非正常损失的购进货物;(六)非正常损失的在产品、产...
进项税额转出
会计分录怎么做?急!
答:
借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)这意味着从成本中扣除这部分已不能抵扣的增值税。接着,当你需要交纳这部分税款时,会计处理为:借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 这种情况通常发生在对方未经过你的同意就作废
发票
,属于不合规行为。记得在发票作废前...
开具红字
发票
,怎么做进账
税额转出
答:
开红字发票的时候,有几种情况,一种是这张
进项发票
未进行税额抵扣认证,还有一种是这张票已经做过抵扣认证。如果没有认证,只是退货,开具红字发票,可以将库存商品做退货,借:库存商品 (红字)应交税费-应交增值税-进项税额(红字)贷:应付账款 (红字)如果已经认证,那么就要先做
进项税额转出
,...
上月
发票进项税额转出
后 本月这张发票税务局说又可以抵扣了怎么做_百度...
答:
你好,如果上个月已经做
进项转出
并已申报,当月税务局通知这张
发票
又可以抵扣,这个企业端是无法操作的,一般是电话联系专管员,直接在申报表里体现这块,一定要打招呼,供参考
未
勾选
的
进项票要
做入账吗
答:
未
勾选
的进项
票要
做入账吗未勾选的
进项票
可以不入账.如果入账就按下面的方法来操作.1.
进项发票
未认证时,做分录:借:原材料/库存商品应交税费-待抵扣增值税进项贷:银行存款/应付账款2.认证通过,抵扣时做分录:借:应交税费-应交增值税(
进项税额
)贷:应交税费-待抵扣增值税进项3.注意:发票开出180天...
进项发票
连号,金额、
税额
相等,
勾选
认证看错致使勾选错误,如何处理_百度...
答:
当月已经认证过
的发票
,次月对方要开红字发票给我,企业需要进行
进项税额转出
。财务处理为:借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等...
有关增值税是否可以全额抵扣怎么判断?
答:
9%的情况:农产品销售
发票
或者收购发票上注明的农产品买价×9%,算出抵扣的
进项税额
.重点注意:如果是从小规模纳税人购买的,开了征收率为3%的专票给你,你按3%抵扣就亏大了!要用计算抵扣!公式为:票面总金额/1.09*9%=你要填表抵扣的进项税额,同时
还要勾选
抵扣,申报填表时
转出
3%进项.4.从境外单位或...
出口退税
发票
误
勾选
抵扣认证
答:
2.误勾抵扣不可撤销纳税申报的调整处理 (1)
发票勾选
错误,且当月的增值税纳税申报不能撤销,纳税人应向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证
进项税额转出
情况核实函》。 (2)纳税人申请前应将相应税款从进项税额中转出。 (3)每份发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。
已认证
的发票
作废了税局说做
进项税额转出
,该怎么做?
答:
很简单,根据《增值税会计处理规定》,应借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)”科目。
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