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销项负数发票怎么报税
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销项负数发票怎么报税
答:
法律主观:
销项负数发票
可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观:《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购...
一般纳税人
销项负数怎么报税
答:
1、按照正常流程进行确认申报.2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.二、选择自动扣款的纳税人:1、...
有
负数
专票
怎么报税
答:
如果当月没开票收入而又开具了
销项负数发票
,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入。
收到
销项负数发票怎么
做账
答:
1、原来的发票未入账(兰字的),负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了
。2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面。3、报税抄税时,会自动减掉销项税金。如果不会的话,在表一上减掉。报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东...
购买方收到
销项负数发票怎么
做账务处理?
答:
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可
。1、 会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入 (红字)应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
销项负数发票
怎样做账
答:
销项负数发票
做账:\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:\x0d\x0a借:应收账款-XX客户 (红字)\x0d\x0a贷:主业务收入 (红字)\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 (红字)\x0d\x0a2、
报税
时将负数发票的剩余联,连同开据负数...
一般纳税人
销项负数怎么报税
答:
填写销售收入情况、填写本期进项税额明细等。1、填写销售收入情况:在这一步,要将销项负数金额填写在对应税率的专用发票销售额中,
销项负数发票
为普通发票,则要填写在开具其他发票销售额里。2、填写本期进项税额明细:这一步要根据实际的认证或勾选的月汇总数据进行填写。
开的
销项负数发票怎么
做会计分录
答:
首先,需要创建一张与正数发票相同的会计分录,但数值以红字表示。具体的分录步骤如下:借:应收账款 - 客户名(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金 - 应交增值税 -
销项
税(红字)这样做是为了抵消原本的销售收入和税款,表明是一项退款或冲销交易。在
报税
环节,将
负数发票
的剩余联和相关的证明...
一般纳税人
销项负数怎么报税
答:
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果
销项负数发票
为普票,填写在开具其他发票销售额里),都是负数系统不能保存申报的话,要去税务大厅柜面申报。
发票
红冲处理后
报税
是
负数怎么
办
答:
当
发票
红冲处理后,发现
报税
结果为
负数
,需要按照以下步骤操作:首先,在填写增值税纳税申报表附表(一)时,针对负数的
销项
,将对应税率的专用发票销售额栏填写负数(如果为普通发票,填写在开具其他发票销售额栏)。然后,确保在未开具发票销售额栏中填写相应金额的正数,以使该行销售额合计为零,确保申报表...
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