交审计费 开了张可抵扣的增值税发票 如何做账

Question

如题所述

Answer 1

1、交审计费， 开了张可抵扣的增值税发票，如果企业是一般纳税人就做：

借：管理费用-审计费；

借： 应交税费-应交增值税-进项税

贷：银行存款/库存现金；

2、如果企业的小规模纳税人，则不能做进项税抵扣，应价税合计做：

借：管理费用-审计费；

贷：银行存款/库存现金；

增值税纳税人分两种 ，一种是年销售收入工业达到80万，商业达到50万，可以认定为一般纳税人。才有抵扣的说法。另一种是销售收入在50万（商业）和80万（工业）以下，为小规模纳税人。

一般纳税人领取的是增值税专用发票，小规模纳税人领取的是增值税普通发票。只有取得增值税专用发票，可以抵扣。

扩展资料：

一、凭证条件

税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票）。

另外，根据财税[2012]15号通知，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。

二、时间条件

一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；

一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。

参考资料来源：百度百科-增值税抵扣

Answer 2

　　1.交审计费， 开了张可抵扣的增值税发票，如果企业是一般纳税人就做：
　　借：管理费用-审计费；
　　借： 应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款/库存现金；

　　2.如果企业的小规模纳税人，则不能做进项税抵扣，应价税合计做：
　　借：管理费用-审计费；
　　贷：银行存款/库存现金；

Answer 3

借：管理费用--服务费或审计费
应缴税费-应交增值税--进项税
贷：其他应付款--某事务所

Answer 4

和平时材料发票一样入帐，只是科目不同，具体如下
借：管理费用
应交税费——进项税费
贷：银行存款或现金本回答被提问者采纳