什么是现金流？怎么形容现金流？

Question

如题所述

Answer 1

现金流是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

形容现金流一般可以说，现金流充足、稳健、持续、安全等。

Answer 2

资产负债表中的项目是依据权责发生制反映企业某一时点的财务状况的；利润表中的项目也是依据权责发生制反映企业某一时段的经营成果的；而现金流量表中的项目却是依据收付实现制体现企业的现金流的运行状况的。现金流通俗的讲就是倾向资金流动的过程和结果，包括现金、银行存款、其他倾向资金等可以迅速变现的现金及现金造价物。

Answer 3