签订购销合同，付款过程中的具体分录？？
签订一份购销合同，购买一批模具，一共10000个 2.2元/个，共22000元；已电汇11000给供方公司；目前供方发货500个，收到这500个货时，分录怎么做？等货全部收全时分录又怎么做？这批货我们是作为原始材料！
会计分录！！
如果付款和收货及发票都在不同时发生，则分录如下：
付款
借：预付账款-X公司
贷：银行存款
收货（未取到发票）
借：原材料（你是做为原始材料的，如果是做一般的模具使用，应该用周转材料科目）
贷：预付账款
货收全（收到发票）
借：原材料（按前面收货分录汇总后与发票的差价入账）
借：应交税费-应交增值税-进项（如果不能抵扣，则此金额计入原材料科目）
贷：预付账款
扩展资料：
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
参考资料来源：百度百科-预付账款
付款
借：预付账款-X公司
贷：银行存款
收货（未取到发票）
借：原材料（你是做为原始材料的，如果是做一般的模具使用，应该用周转材料科目）
贷：预付账款
货收全（收到发票）
借：原材料（按前面收货分录汇总后与发票的差价入账）
借：应交税费-应交增值税-进项（如果不能抵扣，则此金额计入原材料科目）
贷：预付账款本回答被提问者采纳
已电汇11000给供方公司
借：预付账款11000
贷：银行存款11000
收到这500个货时
借：原材料 500*2.2=1100
贷：预付账款 1100
货全部收全时
借：原材料20900
贷：预付账款9900
贷：应付账款11000