上月会计分录做错怎么调

Question

1.暂估入库：
借：库存商品-工艺品 1000
贷：主营业务成本 1000（错）这里贷应该是贷：暂估应付款1000 上月不小心分录错了。这个月我要怎么做调整？？？

2.还有一个错误
上月做销售收入时，
销售收入：
借：应收账款-平安银行 1000
贷：主营业务收入 1000
忘记算应交税金-应交增值税了。这个月要怎么调！而且还结转了成本做了暂估都是按含税金额1000直接做的。求助要怎么调这两笔啊？？？

Answer 1

　　应该予以冲红然后按正确的重新入账。

　　上月会计分录做错，因已经跨月，说明已经完成编制凭证、审核凭证、记账、结账了。
　　按《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定：
　　已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
‍　　如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
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Answer 2

上月会计分录做错应该予以冲红然后按正确的重新入账。

上月会计分录做错，因已经跨月，说明已经完成编制凭证、审核凭证、记账、结账了。

按《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定：

已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。

如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

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Answer 3

1.暂估入库：
借：库存商品-工艺品 1000
贷：主营业务成本 1000（错）这里贷应该是贷：暂估应付款1000 上月不小心分录错了。这个月我要怎么做调整？？？
冲销用红字，然后按正确做对就行
2.还有一个错误
上月做销售收入时，
销售收入：
借：应收账款-平安银行 1000
贷：主营业务收入 1000
忘记算应交税金-应交增值税了。这个月要怎么调！而且还结转了成本做了暂估都是按含税金额1000直接做的。求助要怎么调这两笔啊？？？
这个牵扯税金，你还能通过？追问

我审核记账什么的都结束了，做这个月的帐时才发现上月出现了这么多的错误！ 你说的牵扯到税金还能通过？是什么意思？正常牵扯到税金时是哪里不能通过的！能讲具体点吗？谢谢！！！
不能过的话这个月我要怎么办？？？

追答

贷：主营业务收入 1000
只要有收入就会有税金，你要是一般纳税人，清卡肯定不过的

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Answer 4

您好，建议您选择冲销之前的错账，重新做一笔正确的分录。
您也可以直接将该笔分录调到正确的账户里，但是日后查找起来可能会不太方便。

未名明德追问

因为税金没有算，把含税金额的全部当做主营业务收入了。涉及到了结转和暂估也是红字吗？
那是销售收入红字然后结转成本红字然后暂估红字，最后再重新做正确的分录？？？是这样吗？

Answer 5

红字冲销，再重新做一份正确的追问

暂估的可以红字冲销在做一笔正确的。
但是销售收入的这笔他 涉及到了结转和暂估也是红字吗？
那是销售收入红字然后结转成本红字然后暂估红字，最后再重新做正确的分录？？？是这样吗？
感觉好奇怪啊！