公司有外汇账户和人民币账户 怎么做账

Question

公司委托国外公司设计图纸，需支付给国外公司设计费6000美元，公司从银行购买6000美元外汇，支付人民币36000元，当天购买美元当天就支付给了国外公司，支付美元手续费20美元，支付人民币手续费200元，公司有美元账户，月末美元账户余额30美元，会计分录应该怎么做，汇率应该怎么确定，月末调汇的话怎么去做分录，公司大概是这么个业务流程，以前没做过，不懂怎么去做，求高手详细讲解

Answer 1

1、按收到美元时的汇率折换为人民币，

借：银行存款 

贷：预收账款

2、同时设置一美元账户，美元帐户登记1000美元。美元户的对账单反应的是美元。换汇后，

借：银行存款-人民币户（按换汇后的人民币计）

贷：银行存款-美元户。

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

清查

由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：

1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。

2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。

参考资料来源：百度百科-银行存款

Answer 2

借：管理费用　36000-20*汇率
借：财务费用－手续费　20*汇率+200
贷：银行存款　　36000+200

汇率，本月的记账汇率，一般是上月末汇率。

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Answer 3

　　1、按收到美元时的汇率折换为人民币，借：银行存款 ，贷：预收账款；
　　2、同时设置一美元账户，美元帐户登记1000美元。美元户的对账单反应的是美元。换汇后，借：银行存款-人民币户（按换汇后的人民币计），贷：银行存款-美元户。
　　外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。

Answer 4

借：管理费用　36000-20*汇率
借：财务费用－手续费　20*汇率+200
贷：银行存款　　36000+200

Answer 5

公司有使用贝宝账户收款吗？
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