2012年12月刚启用账套,应收应付有挂账,12月要付以前月份的货款,我想问是
1)借:应付账款
贷:银行存款
还是2)借:应付账款 价
应交税费----应交增值税(销项) 税
贷:银行存款
对方有提供增值税专用发票的那种,以上哪一种做法对,还是全部是错误的?
请知道的朋友给于指导,万分感谢!
付款时直接冲销，借：应付账款
贷：银行存款，不管是否开发票都是这样的吗？
挂账时 应该是已经提供了发票才能挂账的，如果挂账时没有提供发票，就不能挂账的，所以发票应该是在挂账的时候就已经提供了的，不然挂账时没有依据的，是不符合会计准则的。
追问老师你好！以前都没有记账，2012年12月才开始启用账套，应收应付导入金蝶系统内，我现在想问的是：我现在要付货款给供应商，有的有发票，有的没有发票，正确的做法应是如何的？
追答冲销的方法只有一种：借：应付账款
贷：银行存款
如果是一般纳税人，就会涉及到进项税抵扣，就会有些麻烦，如果是小规模纳税人，就不用关那么多了，是以前的账做的有问题，和你没啥关系，你附上发票直接冲销付款就可以啦。