外贸企业出口退税流程？

Question

从录入开始，到正式申报的操作方法，

Answer 1

出口退税办税详细流程
　　一、办理出口货物退（免）税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入 出口退税 管理。
　　二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软件。
　　三、确认出口销售收入
　　出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。
　　四、出口退（免）税申报
　（一）外贸企业退（免）税申报
　　1、 发票 认证：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证；
　　2、申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报；
　　（二）生产企业退（免）税申报
　　1、免税申报：
　　1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据（空文件）；新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。
　　2）免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料（表二）18栏；
　　2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。
　　五、领取退税审批 通知 单
　　一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。
　　一、办理出口货物退（免）税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。
　　二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软件。
　　三、确认出口销售收入
　　出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。
　　四、出口退（免）税申报
　　　　（一）外贸企业退（免）税申报
　　1、发票认证：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证；
　　2、申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报；
　　（二）生产企业退（免）税申报
　　1、免税申报：
　　1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据（空文件）；新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。
　　2）免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退办法出口货物销售额”；如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料（表二）18栏；
　　2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月15日前。
　　五、领取退税审批通知单
　　一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

Answer 2

1．下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。

　　2．通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。

　　3．取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。

　　4．通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

　　5．通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。

　　6．网上预申报和察看预审反馈。

　　7．在申报系统中录入单证备案数据。

　　8．预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。

　　9．打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。

　　10．准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。所需资料如下：

　　打印好的专用封面纸；

　　《外贸企业出口退税进货明细申请表》；

　　《外贸企业出口退税出口明细申请表》；

　　出口退税专用核销单；

　　税收（出口货物专用）缴款书；

　　增值税票抵扣联及专用货物清单；

　　代理出口证明(如属代理出口的)；

　　出口退税专用报关单；

　　资料封底。

　　以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。

　　企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。

　　11．税款的退还

　　税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。

　　企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。

　　点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。

　　根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。本回答被网友采纳

Answer 3

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Answer 4

外贸企业出口退税